Перерасчет страховых

Вопрос задал Ирина Б. (Киров, Кировская область)

Ответственный за ответ: Вознюк Марина (★9.86/10)

Добрый день! Сделали перерасчет страховых взносов 2022г. в 2023г. В отражении зарплаты в бухучете заполняется только ПФР, ФОМС и ФСС отстутствуют в документе. Как решить проблему?

Метки вопроса: —

Все комментарии (33)

  1. Добрый день!

    Да, такая проблема, о которой вы пишите есть. Если доход текущего месяца меньше или равен сторнированному доходу, то в Отражении зарплаты в бухучете сторно взносов 2022 года все равно «слепится» со взносами 2023 года. При этом на стороне 1С:Бухгалтерии проводки сформируются некорректно.
    Подробнее об этом рассказывается в статье на нашем сайте:
    Особенности перерасчета взносов в 2023 году за 2022

    Проверить расчет страховых взносов для того, чтобы подать корректировку по РСВ за предыдущий период в связи с перерасчетами можно по донастроенному отчету Анализ взносов в фонды (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам).
    Настройки этого отчета можно скачать здесь: Отражение перерасчетов в отчетности по взносам

  2. Возможно вы не поняли вопрос. У меня не «слепились» взносы 2022 и 2023, т.к. я создала отдельный документ отражения в бухучете после перерасчета. Сумма взносов отразилась только ПФР за 2022г. Сами взносы ФОМС и ФСС и столбцы для отражения отсутствуют в документе отражения зарплаты в бухучете. Файл прикреплен.

  3. Добрый день!
    Еще раз посмотрела ваш скриншот. Поняла о чем вы пишите. Скорее всего дело в том, что с 2023г. изменился сами столбцы в Документе Отражение зарплаты в бухучете. Но при этом движения документа по регистрам должно быть правильным. Попробуйте через копку Еще — Движения документа сформировать Движения документа — там должны быть все графы по фондам:


    Напишите мне пожалуйста, когда посмотрите Движения документа, правильно ли там отразились взносы.

  4. Т.е. дополнительно в самом отражении не надо добавлять суммы для выгрузки? Еще вопрос по НДФЛ, после перерасчета в корректировке 6 НДФЛ за 2022 не отражаются изменения. Какая может быть причина?

  5. По поводу документа Отражение зарплаты в бухучете — в нем дополнительно ничего отражать не нужно. Если по Движениям документа в Регистре накопления все верно, то оттуда и будут формироваться проводки на стороне бухгалтерии.
    По поводу корректировки 6-НДФЛ, попробуйте изменить дату на титульном листе, например на 31.07.2023 и заполнить. Возможно не видит потому, что дата 6-НДФЛ за 2022г. раньше, чем документ по перерасчету.

  6. Добрый день! Подскажите пожалуйста в 6 НДФЛ коррект. справка 2 НДФЛ, если поменялись суммы должна быть только новая или отменяющая тоже должна быть (код 99)? Если менялись паспортные данные создает 2 справки. Скрин прикреплен.

  7. В 6-НДФЛ корректирующие справки о доходах и суммах налога физлица в составе уточненного расчета за налоговый период заполняются в том же порядке, что и первичные, только указываются правильные сведения (т.е. отменяющая не нужна). При этом в общей части корректирующей справки отражается (п. п. 5.1, 5.3 Порядка заполнения расчета 6-НДФЛ):
    • в поле «Номер справки» — номер первичной справки, в которой были допущены ошибки;
    • в поле «Номер корректировки сведений» — порядковый номер корректировки, например 01, если вносите изменения в справку впервые.
    При этом, если на дату сдачи первоначального отчета паспортные данные у сотрудника еще не изменились и налоговая не присылала требование об их уточнении, то сейчас их можно не корректировать.

  8. Спасибо за ответ! Сделали корректировку РСВ выплаты, базы пересчитались в корректировке. А взносы в 3 раделе нет. Какая может быть причина?

  9. У вас в базе ЗУП должно быть два отчета РСВ за 2022г.:
    — первоначальный РСВ-с ошибкой — проведенный;
    — уточненный.
    Когда вы заполняете уточненный РСВ происходит сравнение вновь рассчитанных данных с предыдущим (первоначальным) РСВ и если возникают отклонения, то формируются новые страницы в 3 разделе и только по тем сотрудникам, по кому нужна корректировка.

    А также обратите внимание на дату заполнения уточненного РСВ, лучше ставить текущую дату, чтобы попадала дата проведения перерасчета.

    То есть проверьте первоначальный РСВ за 2022г. и дату.

    1. Исправила на РСВ! Для РСВ дата отчета и первоначальный РСВ также имеют значение. Нам с вами в будущем наверное нужно разделять вопросы на два РСВ отдельно, а НДФЛ отдельно, чтобы не путаться.
      У вас получилось, заполнились взносы в 3 разделе?

  11. Взносы заполнились те же, что и в первоначальном РСВ, базы правильно заполнились в 3 разделе.

  12. Уточните пожалуйста, для перерасчета вы использовали документ Перерасчет страховых взносов?
    В каком месяце вы его проводили, в июле?

    Существует ошибка 10223887
    Код ошибки: 10223887
    Дублирующие: 50014070
    Код(ы) обращения: HL-184155 HL-190402 HL-202320 HL-218751 HL-228002 HL-322513 HL-349926
    Статус: Не указан Зарегистрирована: 01.07.2020
    Продукт: «1С:ЗУП 3, 1С:ЗГУ 3»

    Описание:
    После перерасчета взносов за прошлые месяцы по тарифу МСП результаты перерасчета не заполняются в РСВ и другие отчеты по взносам.

    Способ обхода:
    Выполнять перерасчет взносов непосредственно в документах-начислениях тех месяцев, в которых они были рассчитаны неправильно.

    Эта ошибка возникает при использовании тарифа МСП.

    Если это не ваш случай, напишите, будем искать причину в другом.

  13. МСП не наш случай. После перерасчета страховых взносов у 1 человека в 3 разделе база и взносы правильно заполнились, а в разделе 1 приложения ПФР, ФСС, ФОМС данные по этому сотруднику дважды уменьшает базы и взносы. Какая может быть причина?

  14. Добрый день!

    Видимо перерасчет как -то неправильно отражается по сотруднику. Вы каким месяцем проводили документ Перерасчет страховых взносов? Документ Начисление з/пл и взносов был начислен на этот момент?
    Дело в том, что в ЗУП 3 сумма, сторнируемая в следующем периоде после отчетного, относятся к месяцу, в котором сделан перерасчет, если положительной суммы дохода хватает, чтобы перекрыть отрицательную сумму. Иначе отрицательная сумма относится к прошлому отчетному периоду и это потребует подачи корректировки по РСВ за прошлый период.

    То есть если вы сначала провели перерасчет взносов, пока не была начислена зарплата текущего месяца, у вас образовалось сторно и дохода текущего месяца не хватает, поэтому перерасчет попадает в прошлый период.
    Но потом при начислении зарплаты текущего месяца появляется доход и сторно страховых взносов может перебросится на текущий месяц, т.к. доход текущего месяца начислен и его хватает для корректировки.

    Подробно такой случай описывается в статье на нашем сайте: Ошибка в РСВ при нарушении последовательности работы с документами

    Уточните пожалуйста причину перерасчета, у вас изменился тариф страховых взносов или у сотрудников были отсутствия (например б/листы) в прошлом году?

  15. Сторно натурального дохода (суточнве сверхнормы ЛДНР)

  16. Добрый день!
    То есть у вас корректировочный РСВ за 2022г. заполнился верно, кроме 1 сотрудника. Данные по этому сотруднику дважды уменьшают базу и взносы разделе 1 приложения ПФР, ФСС, ФОМС ?
    Если это так, то может быть по этому сотруднику есть какие-то особенности ?

    Также существует зарегистрированная ошибка при заполнении РСВ (при превышении предела и перерасчете):
    Ошибка 10223231

    Код ошибки: 10223231
    Код(ы) обращения: HL-166363 HL-229498
    Статус: Не указан Зарегистрирована: 03.06.2020
    Продукт: «1С:ЗУП 3, 1С:ЗГУ 3»

    Описание:
    Может некорректно заполняться корректирующий РСВ при превышении предела и перерасчете.

  17. РСВ перерасчет предела ПФР правильно псделал. ФСС не пересчитывает, как можно обойти ошибку?

  19. понятно в РСВ руками можно исправить. А в карточке по страховым взносам не пересчитывает базу и взносы свыше предела ФСС после корректировки. Файлы прилагаю.

  20. Скорее всего, неверное заполнение карточки учета страховых взносов это продолжение той же ошибки с неверным отражением сумм перерасчета в отчетных формах.
    Сама по себе карточка ничего не рассчитывает — это тоже отчет, который неверно заполнился.
    Можно проверить в самом документе Перерасчет страховых взносов верно ли рассчитываются страховые взносы по сотруднику (или в целом по организации).

  21. В перерасчете неверно. Средний для начисления больничных неверно рассчитывается. Как можно исправить вручную?

  22. Добрый день!

    Смоделировала вашу ситуацию в тестовой базе. Создала натуральный доход в декабре. Рассчитала зарплату и взносы за декабрь. Сформировала РСВ за 2022год.
    Потом в июле отсторнировала часть натурального дохода за декабрь:

    Провела документ Перерасчет страховых взносов. Все рассчиталось верно:

    В графе ФСС взносы не уменьшились, потому, что в прошлом году у сотрудника был превышен предел 1032000руб. — и сверх этой суммы страховые взносы не начислялись, соответственно и сторнироваться в перерасчет они недолжны.
    Проверьте, как у вас заполнился Перерасчет страховых взносов по сотруднику графа ФСС. Возможно, вы вручную добавили сумму с минусом по колонке ФСС, в этом случае уберите ее (иначе у вас взносы ФСС будут занижены по сотруднику). Скорее всего колонка ФСС должна быть пустой.
    После этого проверьте, как у вас формируются взносы ФСС по сотруднику за прошлый год в отчетах.

  23. Сторно базы свыше предела не происходит! Соответственно должны начислиться страховые взносы с + в декабре на базу без превышения. Проблема с базами!!! В больничных средний неверно (меньше).

  24. Посмотрела еще раз ваши расчеты. Скорее всего причина в том, что сторно натурального дохода вы делаете за август и сентябрь. Соответственно у вас сейчас введено два документа Перерасчета страховых взносов за август и за сентябрь. Если это так, то этого будет недостаточно, чтобы взносы пересчитались нарастающим итого по декабрь включительно, так как есть превышение предельной величины и с учетом уменьшения дохода по ФСС превышения уже не будет в конце года. И за ноябрь, декабрь сотруднику должны начисляться взносы по ФСС, а база должна увеличиться.
    Поэтому в вашем случае нужно последовательно провести документы Перерасчет страховых взносов за октябрь, ноябрь и декабрь. Тогда база и взносы должны рассчитаться правильно.
    Может быть у вас эти документы уже есть, а база и взносы все равно не пересчитались, напишите тогда будем искать другую причину.

  25. Прилагаю скрин перерасчета (октябрь, ноябрь, декабрь не пересчитывается). В каких регистрах можно исправить базы и взносы ФСС?

  26. Здравствуйте!

    Попробуйте отменить проведение документа Перерасчет страховых взносов, который вы сделали в июле ( в нем подтягивается перерасчет только за август и сентябрь 2022г.)
    После этого создайте несколько документов Перерасчет страховых взносов последовательно и месяц регистрации в этих документах указывайте август, сентябрь, октябрь, ноябрь, декабрь. Всего получится пять таких документов. После этого страховые взносы должны пересчитаться с августа по декабрь 2022г.
    Напишите пожалуйста результат, что у вас получится.

  27. По поводу базы в больничном ее можно посмотреть регистр накопления Данные для расчета среднего заработка ФСС.
    Если у вас не получится с перерасчетом, есть еще один вариант посмотреть вашу базу, если вы сможете прислать.

  28. Здравствуйте!
    Хотела бы обратить Ваше внимание, что по Регламенту ответов на вопросы БухЭксперт8.ру в одной ветке мы обсуждаем один вопрос.

    Это связано с тем, что они размещаются в разных рубриках для доступа всех пользователей к этой базе знаний. Вопросы интересные и многим пригодятся.

    Прочитав обсуждение в этой ветки можно заметить, что тут вопрос был про Отражение зарплаты в бухучета, а далее и про ндфл, рсв, 4-фсс, и средний для больничного. Обсуждение получилось слишком обширным, есть вложения. Не всегда можно быстро вникнуть в самую суть проблемы. Иногда 1С такие каверзные ситуации преподносит, что на решение вопроса нужно время.
    Предлагаю все таки вопросы разделить. Если проблема с базой для расчетов БЛ остается, прошу задать отдельный вопрос с регистром Данные для расчета среднего заработка ФСС..
    Если Вам нужно поработать в выходные- мы с радостью Вам поможем. У нас есть дежурный куратор, в эти выходные буду я работать.
    Благодарю за понимание!

  29. Здравствуйте! Нам очень жаль, что Вы недовольны ответом на вопрос. Нам бы хотелось получить обратную связь, что именно не устроило Вас в ответах.
    Но я согласна с Милой, что обсуждение получилось очень «широкое», отошло от изначальной темы вопроса.
    Скажите, пожалуйста, удалось в конце концов разобраться? Или остались еще какие-то вопросы по этому перерасчету?

  30. Добрый день! Согласна вопрос получился обширным, так как перерасчет потянул за собой кучу вопросов. Очень жаль, что было потрачено столько времени на переписку, при которой приходилось специалиста после ответа перенаправлять к вопросу, дважды звонить в службу поддержки помочь оперативнее решить вопрос. Прошу внимательнее изучить нашу переписку с файлами. В итоге вопрос, как исправить базы и взносы ФСС с превышения не решился.

    1. Приложение

      Посмотрев внимательно Ваши файлы и особенно Карточку учета страховых взносов с Вашими пометками, я пришла к выводу, что ошибка Ошибка в заполнении корректирующего РСВ при превышении предельной базы ФСС к Вашему случаю не относится. Потому что перерасчет у вас произошел за месяцы до превышения.

      Я попробовала смоделировать пример, чтобы понять, что у вас за ситуация получилась. И смогла получить такую же ошибку в Карточке. Приложила скрины своих карточек до и после перерасчета. Наглядно видно, что превышение не ушло, хотя по факту после перерасчета у меня уже нет превышения. 🙁
      Т.е. по хорошему программа должна была бы пересчитать взносы и за Апрель-Май (в моем случае, а в Вашем за Ноябрь- Декабрь), но она этого не делает!

      И только внеся сторно «месяц в месяц» Февралём 2022 я смогла получить нужный расчет взносов и правильный результат в карточке.
      Предлагаю и Вам воспользоваться этим вариантом. Рекомендую развернуть копию базы и протестировать на ней. Перенесите сторно дохода в Август и Сентябрь 2022 (именно «месяц начисления» важен) и после этого попробуйте пересчитать взносы. Перерасчёт взносов можно оставить и Июлем 2023, важен месяц сторно дохода.
      Правильный перерасчет взносов для моего примера также приложила на скрине. В вашем случае должен быть перерасчет за ноябрь и декабрь .

    2. Приложение

      И еще приложу карточку, которая сформировалась после сторно дохода текущим месяцем и правильного перерасчета взносов. в ней уже все ОК

Комментарии закрыты.