Войти в кабинетДобрый день. Подскажите, есть ли где-то рекомендации как делать перерасчеты отпускных, когда отпуск начинается в начале месяца, когда ЗП за месяц, предшествующий отпуску ещё не закрыт. Например, отпуск с 1 февраля. Выплата в январе. Если отпуск уходил в минус, я перерасчитывала отпуск внутри документа ещё раз. Образовывалась переплата отпускных и переплата НДФЛ в бюджет. Когда проводилось начисление ЗП за январь, переплата отпускных перекрывалась зарплатой и сотрудник выходил в 0. Регистр НДФЛ тоже закрывался. Текущий НДФЛ в ведомости на выплату уменьшался на сумму переплаты. Как теперь? Теперь НДФЛ относится к тому месяцу , в котором выплачен доход. Сейчас я не меняю порядок расчётов или появились какие-то новые рекомендации?
Все комментарии (17)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте! Сейчас встречается ошибка при расчете НДФЛ, поэтому рекомендуется расчет делать так —
Отпуск со следующего месяца — как учесть зарплату текущего месяца при расчете отпускных?
Я не про НДФЛ. Читала я эту статью. Мы уже считали отпуск с 1 февраля, ЗП за январь ещё неизвестна, поэтому при расчете он не учитывался. НДФЛ посчитался правильно. Но потом, когда ЗП за январь будет начислена, отпуск будем пересчитывать. Если он уйдет в минус, какие мои действия?
Добрый день! В этом случае у нас возникает две проблемы:
1. Если в январе 2023 получится итоговая отрицательная сумма по коду дохода НДФЛ 2012, то программа автоматически отнесет сторно для целей учета НДФЛ в месяц начисления отпуска.
2. Если в январе 2023 получится итоговая отрицательная сумма по облагаемой базе по страховым взносам, то для целей учета страховых взносов доход тоже должен быть перенесен в месяц начисления отпуска.
Программа перенос делает автоматически, но часто возникают ошибки, поэтому необходимо проконтролировать заполнение 2-НДФЛ и 3 разделе РСВ. А сейчас и в Персонифицированные сведения будет попадать облагаемая база по страховым взносам.
Получается, что если отпуск ушёл в минус, то я перерассчитываю его в том же самом документе? Документ исправление делаю только если отпуск ушёл в плюс? А регистр по сотруднику закроется при следующей выплате? В день выплаты отпуска будет висеть переплата, а в ближайшую выплату в ведомость станет НДФЛ меньше на сумму переплаты?
Добрый день! Можно исправить первоначальный документ, а можно провести исправление отдельно по ссылке «Исправить», здесь как удобнее. Но в случае отрицательной суммы результат будет одинаков.
За удержанием НДФЛ нужно будет проследить, т.к. сейчас в зарегистрированных есть ошибка, при которых удержанный НДФЛ ошибочно не уменьшается в ведомости на излишне удержанный ранее.
А в ведомости на выплату НДФЛ нужно уменьшать, если мы ещё уведомление не подали и налог не платили, т.к. сроки не подошли? Или оставлять как есть, а в будущем месяце НДФЛ в ведомости на выплату по этому сотруднику станет меньше на сумму переплаты и регистр НДФЛ по сотруднику закроется.
При перерасчете образуется отрицательный исчисленный НДФЛ. Можно будет по отчету «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» за 2023 год его увидеть. После его появления в ближайшей ведомости можно будет уменьшить удержанный налог. Т.е. здесь перечисленный налог не участвует.
Проблема в том, что программа может не увидеть отрицательный исчисленный налог из-за зарегистрированной ошибки и не уменьшить удержанный НДФЛ в ведомости.
А возврат же не нужно делать НДФЛ сотруднику? Высылаю регистр по одному из таких сотрудников. В декабре 2022 переплата НДФЛ 48 р. Получается если я в ведомости откорректирую, переплаты не будет. Но я то их в бюджет заплатила. Т.е. эти деньги переплатила организация и по логике они окажутся на ЕНС после сдачи годового 6-НДФЛ?
Если сформировать свод за 2022 и часть 2023, то получается начислено — НДФЛ = выплачено. Я ничего не должна возвращать сотруднику? НДФЛ просто переплачен?
Добрый день! В своде отображается исчисленный НДФЛ. У сотрудника по итогам 2022 года образовался излишне удержанный НДФЛ, его можно вернуть по заявлению.
У организаций, которые выплатили зарплату в январе 2023 за декабрь 2022 у многих получился излишне удержанный НДФЛ.
Я не понимаю зачем его возвращать? ЗП на руки соответствует той, какую нужно выплатить (итого начислено минус НДФЛ). Программа, когда НДФЛ действительно нужно вернуть, сама это в расчете удержаний заполняет, сейчас мы ничего не удержали излишне, мы же отпуск пересчитали, НДФЛ правильный. Долг сотрудника потом перекрылся другими выплатами, НДФЛ получился же переплаченный?
Добрый день! Здесь проблема в том, что по итогам 2022 получился излишне удержанный НДФЛ 48 руб. Если это ошибка, то нужно её исправить в последней ведомости на выплату за 2022 год, т.е. уменьшить удержанный налог на 48 руб.
Если ошибки нет, то у сотрудника по итогам 2022 года получается излишне удержанный налог. Зачесть мы его не можем, т.к. меняется налоговый период — 2023 год. Его можно вернуть или оставить как есть, сотрудник сможет вернуть налог через ИФНС,
Я приложила скрин регистров и свода ЗП. Я вижу излишне уплаченный НДФЛ в бюджет. Если я уменьшу в ведомости на выплату этот НДФЛ, без изменения ЗП, то не будет излишне удержанного, будет только излишне уплаченный в бюджет. Получается ничего возвращать не нужно, только будет переплата?
Если исправим удержанный налог в ведомости, то перечисленный тоже уменьшится.
Сейчас получается так: доход 779 396,68*13% =101 322, а удержанный и перечисленный 101 370. Здесь нужно проверить, сколько на самом деле удержали и перечислили по сотруднику 101 322 или 101 370.
Удержали 101322. А ведомости на выплату стоит на 48 рублей больше. И перечислили в бюджет на 48 рублей больше. 6-НДФЛ ещё не сдавали. Т.е. я хочу исправить в ведомости на выплату , и в 6-НДФЛ и 1 и 2 раздел показать уже верную сумму.
Если не удерживали 48 руб, значит ошибка только в перечисленном налоге. Тогда да, исправляем в ведомости, а с ФНС нужно будет провести сверку, с учетом перехода на ЕНС, посмотреть, учли ли они переплату.
Вот, я тоже так думаю. Ну сейчас сверку сложно провести, в связи с переходом на ЕНС, сальдо пока неправильно отражается. Ну будем разбираться.