Перерасчет НДФЛ (продолжение)

Вопрос задал Евгения Б.

Ответственный за ответ: Змиевская Светлана (★9.93/10)

Добрый день! В продолжение темы о перерасчете НДФЛ после увольнения. Вот такой пример:человек увольняется, в программе проводится окончательный расчет. Все выплачивается. А в конце месяца при расчете зарплаты по уволенному сотруднику вдруг доначисляется НДФЛ («+»1). В итоге получается долг за сотрудником. Причем по данному сотруднику может происходить доначисление за несколько предыдущих месяцев. В месяц увольнения межрасчетных документов не было. Так что не понятно, почему программа решила вдруг пересчитать НДФЛ за прошлый период…

Метки вопроса: —

Все комментарии (16)

  1. Добрый день, Евгения! Пришлите, пожалуйста скриншоты отчетов «Анализ НДФЛ по датам дохода» и «Анализ НДФЛ по документам-основаниям» по данному сотруднику за месяц увольнения, а также вкладки НДФЛ документа Нчисление зарплаты и взносов (в котором происходит доначисление НДФЛ) с отбором по сотруднику.

    Также уточните, пожалуйста, следующие моменты:

    • сотрудник получал доходы в течение года только по 1 регистрации или по нескольким?
    • статус сотрудника в течение года был постоянным «Резидент» или менялся (или был другим, например, у ВКС ставка тоже 13%)?
    • соблюдается ли в Вашей организации систематическое закрытие периода на редактирование (сразу при выплате зарплаты за месяц этот месяц закрывается на рекдатирование всем пользователям)?

    1. Светлана, добрый день!
      — Сотрудник получал доходы только по одной регистрации.
      — Статус сотрудника был постоянным «Нерезидент, работающий по найму на основании патента» и не менялся.
      -К сожалению, мы не закрываем период на редактирование, но проверяли документы сотрудника через журнал регистрации на возможность изменения задним числом одним из пользователей — там все в порядке, никто не изменял документы прошлого периода, как их ввели (проверяли межрасчетные документы).

    2. Скрин «Анализ НДФЛ по датам получения доходов»

    3. Вкладка НДФЛ документа «Начисление зарплаты» за Декабрь 2019 г.

      1. Со статусом очень интересно. И с пересчетом начиная с января общей суммой на 2 руб.

        Пришлите, пожалуйста, данные регистров накопления «Учет доходов для целей НДФЛ» и «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ» (Главное меню — Все функции — Регистры накопления) с отбором по данному сотруднику за 2019 год. Попробую проанализировать и возможно воспроизвести расчеты на демобазе на Ваших цифрах. Также уточните, пожалуйста, номер Вашего релиза и пришлите еще расчетные листки по сотруднику за 2019 год.

      2. Только данные регистров накопления вышлите, пожалуйста, не скриншотами (не поместятся все поля), а выведите в таблицу (Еще — вывести список) и скопируйте в Word. Я потом перенесу в Excel и смогу проанализировать. Также, пожалуйста, не затирайте полностью данные. Например, подразделения. Можно оставить часть названия, для этого в Word можно использовать функцию «Заменить»

        2. РН Учет доходов для исчисления НДФЛ

        3. РН Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ

          1. Проанализировала Ваши данные. Очень интересно. В январе и сентябре налог действительно был посчитан неверно. Причем самое интересное, что в последующих месяцах налог исчислялся не нарастающим итогом с учетом дохода и исчисленного НДФЛ с начала года, а только в пределах указанного месяца и округление производилось именно за месяц. Я проверила, во всех месяцах, кроме января, сентября и декабря (которые связаны с перерасчетами) сумма НДФЛ = сумма дохода в месяце * 13%. Обычно если налог считается нарастающим итогом с начала года, такого не бывает, в нескольких месяцах в году обязательно возникнет отклонение на 1 руб. — это нормальная ситуация при расчете нарастающим итогом.

            Складывается впечатление, что программа раньше считала по иностранцам на патенте налог как для нерезидентов (с округлением на каждую дату выплаты, а не нарастающим итогом) и поэтому не исправляла ошибки в расчетах в течение года. А сейчас алгоритм расчета по какой-то причине изменился. Скажите, Вы случайно не обновляли программу в декабре? Если да, то какой релиз был до обновления? Можно было бы опробовать на этом релизе Вашу ситуацию и проверить мое предположение.

            И давайте еще на всякий случай глянем историю изменения статуса сотрудника? Только смотреть будем не из сотрудника, а пришлите, пожалуйста, данные регистров сведений «Статусы физических лиц как налогоплательщиков НДФЛ» и «Статусы физических лиц как налогоплательщиков НДФЛ Вторичный» (Главное меню — Все функции — Регистры сведений) с отбором по сотруднику

            1. Добрый день! В первой половине декабря обновляли на релиз 3.1.12.76. Но эта проблема у нас уже несколько месяцев, причем на разных сотрудников с разными статусами.

            2. Статус физических лиц как налогоплательщиков НДФЛ вторичный

              1. А до обновления в декабре какой был релиз программы?

                По остальным сотрудникам могут быть и другие причины, надо разбирать отдельно ситуацию по каждому. Также однозначно бы рекомендовала все же закрывать на редактирование месяц сразу после выплаты зп. На расчет НДФЛ может повлиять не только изменение документов, но просто если отменено проведение какого-либо из документов (необязательно межрасчетного)

                  1. Начала воспроизводить Вашу ситуацию на демобазе (пробовала на нескольких релизах). Расчет отличается уже в январе (в январском документе начисления зп НДФЛ считается 2179, у Вас 2178). Даже если вручную поправить НДФЛ на 2178, при ближайшем начислении зп (в февральском документе) программа доначисляет 1 руб. НДФЛ на дату дохода 31.01.2019. Боюсь, сейчас мы уже не сможем выявить причину, по которой в прошлых месяцах программа не доначисляла НДФЛ.

                    Как вариан, можем взять еще несколько сотрудников с такой проблемой (когда НДФЛ доначисляется за предыдущие месяцы) и посмотреть, что между ними общего.

                    Но в целом, для решения проблемы, я бы рекомендовала оставить этот доначисленный НДФЛ. Т.к. в противном случае, если удалить эти доначисления, при проверке 2 НДФЛ возникнут проблемы, т.к. база * 13% не будет давать сумму исчисленного НДФЛ, которая зарегистрирована в программе.

                    Чтобы в 2-НДФЛ не завис неудержанный налог, можно отразить его удержание документом Операция учета НДФЛ на дату ближайшей выплаты (например, зп за декабрь) и перечислить в бюджет НДФЛ с учетом этого доначисленного налога. В разделе 2 6-НДФЛ такое удержание будет выделено отдельным блоком строк (т.к. дата дохода 31.01.2019, а не 31.12.2019), поэтому можно будет спрятать этот 1 руб. вручную в блоке с датой доход 31.12.2019.

                    Для предотвращения таких ситуаций рекомендую все же закрывать период сразу после выплаты зп. Это позволит обезопасить себя не только с точки зрения внесения изменений или распроведенения документов прошлых периодов, но и с точки зрения актуальной истории прочих регистров сведений, в которые мы вносим данные напрямую. Например, история статуса налогоплательщика (его также нельзя будет изменить задним числом)

                    1. Спасибо большое, Светлана! Я думаю, что рассматривать других сотрудников также бессмысленно. Будем закрывать период и смотреть, как поведет себя в дальнейшем программа. Спасибо еще раз!

Комментарии закрыты.