Перерасчет НДФЛ

1. Добрый день. Обычно такая ситуация возникает, когда не соблюдается последовательность расчета НДФЛ по документам. Например, если сначала посчитали увольнение, а потом какой-либо межрасчетный документ (например, Премия). Дело в том, что механизм расчета НДФЛ в межрасчетных документах немного отличается, он учитывает доходы в пределах месяца, а не нарастающим итогом с начала года.

   Давайте возьмем в качестве примера одного из таких сотрудников и посмотрим по нему сначала отчеты «Анализ НДФЛ по документам-основаниям», «Анализ НДФЛ по датам получения доходов» за месяц увольнения. Пришлите, пожалуйста, скриншоты этих отчетов, а также справку 2-НДФЛ за 2019 год.

   1. «Анализ НДФЛ по датам получения доходов»

2. Светлана, добрый день! Простите за заминку! Прикрепляем скрин отчета «Анализ НДФЛ по документам-основаниям»

3. 2-НДФЛ

   1. Здравствуйте, Евгения! Конечно мы не можем сейчас увидеть последовательность расчета и проведения документов, но на Ваших цифрах подтверждается мое предположение о том, что:
      — или БЛ рассчитывали и проводили после расчета и проведения документа Увольнение;
      — или (что более вероятно) на момент расчета док Увольнения по какой-то причине был распроведен БЛ, поэтому доход по БЛ не был учтен в сумме доходов сотрудника нарастающим итогом с начала года.

      Если исходить из моего предположения, то расчет строился таким образом:
      — при расчете и проведении документа Увольнения совокупный доход сотруднику за год составил 378450,33руб. (т.е. доход по БЛ 1112,55 не был учтен), НДФЛ рассчитался за год в размере 49199 руб. Затем был вычтен уже ранее исчисленный в году НДФЛ (44209 руб.) = 4990 руб.
      — потом был проведен документ БЛ, который при расчете выдал 1112,55 * 13% = 145 руб.;
      — при очередном начислении зп программа опять учитывает все доходы с начала года и получает сумму НДФЛ 379562,88 * 13% = 49343. Ранее исчисленная сумма НДФЛ по итогам года 49344 руб., поэтому в док. начисление зп сумма НДФЛ корректируется на 1 руб.

      Теперь, как выйти из ситуации:
      — если расчеты с сотрудникам завершены и НДФЛ перечислен даже с БЛ (что вероятнее всего, судя по датам Ваших документов и по тому что сегодня уже конец месяца), то придется оформлять возврат НДФЛ и перечислять сотруднику этот 1 руб.
      — если, например, БЛ еще не выплачен и НДФЛ не успели перечислить, то можно оформить выплату со способом выплаты «БЛ (под расчет)», удержать и перечислить НДФЛ на 1 руб меньше.

      1. Спасибо, будем выяснять!

Комментарии закрыты.