Перерасчет НДФЛ (пересортица по видам дохода)

Индивидуальную консультацию запросил Ирина Ф.

Ответственный за ответ: Зарубина Анна (★9.90/10)

Здравствуйте. Конфигурация 1С ЗУП КОРП 3.1.35.73. После расчета зарплаты за октябрь, при формировании проверочного технического документа «Перерасчет НДФЛ» у некоторых сотрудников появились строки с переброской НДФЛ (+/-) между видами дохода «Оплата труда» и «Прочие доходы». У этих сотрудников были сторнирования отпусков или сторнирования вычетов при расчете отпуска в прошлых периодах (март, июль). НДФЛ по сотрудникам рассчитан верно по разным ставкам и по налоговым базам (РКСН). Как понять причину появления этих строк? Нужно ли проводить корректировки?

Метки вопроса: НДФЛ

Все комментарии (10)

  1. Здравствуйте.

    Доход для учета НДФЛ рассчитывается нарастающим итогом, поэтому при изменении дохода в прошлом может пересчитаться НДФЛ. Главное, чтобы это не повторялось каждый месяц и не влияло на БУ. Технический перерасчет сделан ноябрем, верно? А в документе начисления зарплаты тоже есть перерасчет или там налог четко соответствует авансу и второй половине месяца?
    Приложите, пожалуйста, Подробный анализ НДФЛ по сотруднику за весь год в формате PDF, посмотрим, какие движения происходят по документам.

  2. Здравствуйте. Да, технический перерасчет делается ноябрем. В документе Начисления зарплаты за октябрь перерасчетов НДФЛ нет, НДФЛ соответствует авансу и зарплате. Сумма НДФЛ в техническом перерасчете соответствует НДФЛ отпуска, который был перерасчитан в марте. В файле — отчет Анализ НДФЛ по этому сотруднику.

  3. Добрый день.

    В Подробном анализе НДФЛ есть проблема в марте и апреле. Изначально начислен отпуск от 06.03.2025 с НДФЛ 10 029 руб.. Потом документ Отпуск от 11.04.2025 сторнирует налог, но не сторнирует доход. Потом документ Начисление зарплаты и взносов от 15.04.2025 этот налог пересчитывает обратно, что логично, поскольку доход сторнирован не был.
    Видимо в этот момент происходит пересортица по виду дохода — в документе Отпуск от 11.04.2025 НДФЛ исчислен больше, чем нужно. В документе Начисление зарплаты и взносов от 15.04.2025 — меньше, чем нужно.
    Сейчас у сотрудника тоже есть отпуска, возможно, в этих документах есть перерасчет налога в разрезе видов дохода, но в подробном анализе это не будет видно. Я предлагаю пока ничего не править, это одна налоговая база и на учет сильно это не повлияет. Насколько я понимаю, программа сама это выравнивает, потому что после апреля все хорошо и не видно перерасчетов.

  4. Дополнение: оказалось, что, если сотруднику в ноябре провести отпуск, то строки по этому сотруднику исчезают из документа Перерасчет НДФЛ. Проверили на нескольких сотрудниках. Это очень странно, потому что никаких перерасчетов по НДФЛ при расчете нового отпуска не происходит.

  5. Я правильно понимаю, что в расшифровке НДФЛ в документе Отпуск нет никаких лишних строк, но налог выравнивается? Можно посмотреть движения по сотруднику в регистре Расчет налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ. Это поможет понять, в каких документах появляются расхождения по виду дохода.
    Чтобы открыть регистр, нужно нажать клавиши Shift+F11 и в открывшемся окне вставить ссылку e1cib/list/РегистрНакопления.РасчетыНалогоплательщиковСБюджетомПоНДФЛ

  6. Здравствуйте. Да, по новому отпуску — ни в расшифровке, ни в движениях по регистрам нет никаких лишних строк, только НДФЛ с этого отпуска. Но после проведения отпуска, если заполнить перерасчет НДФЛ — строк по сотруднику с пересортицей по видам дохода не появляется. Поэтому, наверно, никакие корректировки не нужно делать? В целом по сотруднику НДФЛ исчисленный и удержанный правильные.

  10. извините, что вмешиваюсь, тоже столкнулись с проблемой «пересортицы» по Видам дохода между Основной налоговой базой и Прочими доходами от трудовой деятельности, но немного по другой причине. Позвольте оставлю комментарий здесь — вдруг кому -то будет полезно:
    Проявление проблемы: при начислении зарплаты НДФЛ считается не корректно в разрезе видов дохода — по Прочим меньше, чем должно быть, по Основной — больше чем должно быть, при этом общий НДФЛ по сотруднику в документе верный. Каждый месяц эта пересортица на одну и ту же сумму.
    Проблемой это становится при смене ИФНС, переводе сотрудников в другое подразделение или когда налог по Прочим доходам оказывается меньше, чем сумма этой пересортицы.
    Причина такой ошибки: в феврале в аванс был начислен доход только по Основной налоговой базе, А в Начислении зарплаты за февраль есть доход по основной налоговой базе и прочим доходам. в документе начисления зарплаты за февраль программа разбила НДФЛ аванс на Основной и Прочий (как будто бы там было 2 вида дохода, а не один), и отнесла НДФЛ по Прочему доходу на дату получения аванса. Общая сумма налога на дату получения аванса и на дату получения зарплаты при этом верная. Это была ошибка релиза. Но с тех пор именно эта сумма стала периодически всплывать в расчете зарплаты. Причем она не во всех месяцах попадает в документ Перерасчет НДФЛ. Исправляется довольно просто: Операцией +- по исчисленному и перечисленному доходу для первых двух дат получения дохода

Добавить комментарий