Перерасчет НДФЛ

Индивидуальную консультацию запросил Иван ..

Ответственный за ответ: Вознюк Марина (★9.88/10)

Здравствуйте! Подскажите, что делать в такой ситуации.
Сотрудника предприятия осудили, поэтому зарплата начисленная ему за октябрь и ноябрь 2025 года выплачена не была ему. В январе 2026 года создаем ведомость на депонирование заработной платы. А 11 февраля 2026 года сотрудника увольняют. По сводной справке 2-ндфл у сотрудника все хорошо. Но когда создаем Перерасчет НДФЛ за декабрь 2025 программа «хочет» доудержать налог за 12.12.2025 (т.е за период когда должна была выплачена зарплата за ноябрь, скорее всего из-за этого и возникла проблема). Как исправить такую ошибку.

Метки вопроса: НДФЛ

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    Дело в том, что в ЗУП 3.1 депонированная зарплата считается выплаченным доходом, а НДФЛ с нее – удержанным. Дата удержания при этом фиксируется, как дата выплаты по Ведомости, которую задепонировали. При депонировании зарплаты никаких изменений в учете НДФЛ не происходит. При этом в отчетности по НДФЛ депонированная зарплата также считается выплаченной на дату, указанную в задепонированной Ведомости.

    Чтобы депонированная зарплата и НДФЛ с нее не попадали 6-НДФЛ (в вашем случае это уже будет скорее всего 6-НДФЛ за 1 кварта 2026г), потребуются корректировки в учете. Можно выбрать один из способов обхода:
    — Начислить сотруднику зарплаты отдельным документом и указать в документе Планируемую дату выплаты будущим числом
    — На время распровести документы, которыми начислены невыплаченные доходы – подойдет только, если в документе нет начислений по другим работникам, кому зарплату фактически выплатили
    — Вручную откорректировать отчет 6-НДФЛ
    Подробно это разбираем в статье: Как депонировать зарплату в ЗУП 3.1

    Правильно понимаю, что сотрудник так и не получил зарплату, начисленную в октябре и ноябре?
    Если так, то доход и исчисленный НДФЛ по зарплате, начисленной в октябре и ноябре не должен попадать в отчет 6-НДФЛ, т.к. фактически у сотрудника нет дохода, т.к. нет выплаты. Это объясняется тем, что момент получения дохода для учета НДФЛ -это дата выплаты.

    Также уточните:
    — планируемая дата выплаты в документах начисления з/платы за октябрь и ноябрь — это 12.12.2025 и доход + исчисленный НДФЛ за ноябрь и октябрь отражается в эту дату 12.12.2025?
    — начисление зарплаты за октябрь и ноябрь 2025 года проведено отдельным документом или вместе с другими сотрудниками?

Добавить комментарий