Добрый день. Сотруднику в декабре -25 при выплате зарплаты 30,12,25 дважды оплатили больничный лист (в ведомости на выплату зарплаты и в ведомости по больничным листам). НДФЛ тоже удержан дважды. Подскажите, пожалуйста, как исправить ситуацию, чтобы не было проблем с отчетностью? Можно ли добавить, например, разовое начисление на эту сумму декабрем, а уже в январе (работник не портив), исправить его как ошибочное и удержать?
Все комментарии (9)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
Как правило в таком случае мы не создаем еще одно начисление.
Оставляем по сотруднику правильную ведомость на выплату + если выплата задвоилась только в БП, а в ЗУП вторая ведомость не создавалась, то создаем ее (при этом нужно будет очистить по сотруднику документ основания в сумме к выдачи и НДФЛ).
В результате:
— в расчетном листке за сотрудником остается долг (т.к. отражаем двойную выплату)
— при формировании следующей ведомости на выплату ожидаем, что сумма к выплате автоматически уменьшиться с учетом переплаты.
При этом если следующая выплата это аванс, то может возникнуть проблема, описанная в публикации, в этом случае ведомость на выплату нужно будет скорректировать вручную: Проблемы заполнения ведомости на аванс по сотрудникам с долгами
Также Вам может быть интересно похожее обсуждение: Ошибочная выплата премии
Обе ведомости у нас и в ЗУП и в БП есть. Основание в одной из них очистим. А для чего это необходимо? Чтобы в дальнейшем ведомости заполнялись корректно или для корректного учета в отчетности? Опасаемся проблем с годовой 6-НДФЛ.
Спасибо за предупреждение по авансу: да, это будет ближайшая выплата 25,01,26.
Но вот в обсуждении «Ошибочная выплата премии» как раз рекомендуют сделать дополнительный дубль-документ начисления «Это обезопасит нас от проблем с ндфл при формировании 9 месячного отчета.» Нет у меня понимания, как безопасней сделать.
Здравствуйте!
Да, мы очищаем документ-основание, чтобы в дальнейшем не было пересортицы по документам-основаниям 🌺
А как быть с излишне удержанным НДФЛ?
Здравствуйте!
Смоделировала Вашу ситуацию в демо-базе ЗУП.
Сложность в том, что излишне удержанный возникает на стыке лет 2025 и 2026 года и идеального способа найти не получилось.
Есть два варианта:
1. Вводим возврат НДФЛ. Но меня смущает, что у нас нет отрицательно исчисленного НДФЛ. Также минус в том, что если применяем этот способ, то он криво отрабатывает, не заполняется корректировка выплаты.
2. Возврат НДФЛ не проводим. При следующей выплате в аванс сторнируется излишне выплаченная сумма больничного и уменьшается НДФЛ. При этом корректируем ведомость, как рассказывается в статье: Проблемы заполнения ведомости на аванс по сотрудникам с долгами
В этом случае если смотреть итог за два года 2025+2026, то все хорошо
Но по итогу 2025г. образуется излишне удержанный НДФЛ, который нужно отразить в 6-НДФЛ
А в 2026 г. образуется неудержанный НДФЛ на туже сумму. Это связано с тем, что при выплате аванса уменьшаем удержанный НДФЛ. И удержанный в 2026 году оказывается меньше исчисленного.
Но эту проблему можно решить корректировкой удержанного НДФЛ с помощью Операции учета НДФЛ перебрасываем удержанный НДФЛ с 2025 на 2026г., так чтобы исчисленный был равен удержанному по итогам каждого года.
Как заполнить Операцию учета НДФЛ для корректировки удержанного НДФЛ рассказываем в статье, пример 4: Исправление ошибок в учете по НДФЛ
В итоге у нас за 2025 и 2026 году исчисленный будет равен удержанному НДФЛ.
Также прикладываю скриншот, как скорректировать ведомость на выплату аванса:
Попробовали вариант 1. Возврат делается в январе, период январь-26? документ заполнился автоматически нужной суммой, дата получения дохода — 30,12,25, выплата с авансом, так? При начислении за первую половину января на закладку «корректировка» встала сумма излишне удержанного НДФЛ. При заполнении ведомости — подтянулись документ возврата и документ начисления за 1ю половину, оба с кривыми цифрами (пропорционально уменьшенными на сумму долга). НДФЛ тоже плохой. Исправили руками, как указано в статье — поставили в выплату нужную сумму из «возврата», и из Начисления за 1ю половину, добавили строку с минусовой суммой долга без документа основания. Обновили налог — подтянулся НДФЛ из «начисления за первую половину». Справка 2НДФЛ за 2025 год выровнялась. Что еще проверить можно? На первый взгляд все кажется правильным. Вариант2 тоже попробуем, он выглядит немного более трудоемким.
Как правило проверяем Подробный анализ НДФЛ и расчетный листок, чтобы одинаково заполнялись НДФЛ к зачету и зачтено излишне удержанного.
Также можно проверить, как сформировали Возврат НДФЛ:
Как в ЗУП 3.1 заполнять документ Возврат НДФЛ, чтобы не было проблем с уведомлениями и 6-НДФЛ?
Добрый день. Попробовали вариант 2 с помощью Операции учета НДФЛ. Правильно ли понимаем, что дата Операции должна быть датой выплаты аванса (в январе это 23,01,26)? и надо ли указывать документ основание? в отчетности вроде все на своих местах. и, пожалуй, это понравилось больше
Здравствуйте!
Нам важно в Операции учета НДФЛ правильно указать дату получения дохода. Если ошибиться с датой получения дохода, то сумма корректировки может не попасть в уведомление НДФЛ. Это особенно важно для отрицательной суммы. В ту дату получения дохода, в которую делаем корректировку с минусом должна быть положительная сумма удержанного НДФЛ, которая перекрывает отрицательную сумму. Дату документа можно указать 23.01.2026.
При этом документ-основание указываем, иначе может возникнуть пересортица в удержанном НДФЛ по документам-основаниям. Как проверить пересортицу по документам-основаниям рассказываем в статье: В ведомости неверный НДФЛ из-за пересортицы по документам — как убрать?