Перекос доходов в регистре учет доходов для исчисления НДФЛ

Индивидуальную консультацию запросил Наталья Л. (Норильск, Красноярский край)

Ответственный за ответ: Змиевская Светлана (★9.93/10)

Добрый день. Сотрудник принят по основному месту работы в подразделение отдел по расчетам ЖКУ и внутренним совместителем в административно-хозяйственный отдел. При начислении заработной платы по итогам месяца документом «Начисление зарплаты и взносов» для каждого отдела, в самом документе исчисляется и з/п и НДФЛ верно, но в регистрах «Учет дохода для исчисления НДФЛ» попадает доход и по основному месту работы и как внутреннего совместителя, НО кидает доход на то подразделение, по которому начисляется з/п. Соответственно, когда рассчитываем з/п по другому подразделению, там происходит то же самое. Из-за этого в регистре налогового учета НДФЛ появляются сумма дохода с минусом и исчисленный НДФЛ с минусом.

Метки вопроса: —
Все комментарии (7)
  1. Змиевская Светлана Змиевская Светлана Сотрудник Бухэксперт:

    Здравствуйте!

    Обычно такая картина (сторно и всякие переброски доходов в учете НДФЛ при начислении зп) наблюдается, если НДФЛ регистрируется в том числе и с аванса. Скажите, какого числа Вы выплачиваете аванс и регистрируете ли с него НДФЛ?

  2. Да, все верно, это происходит только в те месяца, в которых аванс выплачиваем в последний день месяца, НДФЛ исчисляем, удерживаем и перечислеям в этот же день.
    1. Змиевская Светлана Змиевская Светлана Сотрудник Бухэксперт:

      Попытаюсь объяснить логику программы.

      Когда мы выплатили аванс в последнее число месяца и при этом зарегистрировали доход в учете НДФД при последующем расчете зп программе нужно регистрировать не всю зп в учете НДФЛ, а разницу. Соответственно, она минусует доход в размере аванса.

      Когда Вы начисляете зп по 1 подразделению, программа не в курсе, что у сотрудника будет еще зп по 2 подразделению и старается сминусовать сразу весь аванс по обоим подразделениям. Отсюда возникает пересортица по подразделениям. Когда начисляете зп по 2 подразделению, программа опять перераспределяет доходы.

      В целом это задуманное поведение программы, настроенное на то, чтобы у сотрудника не получилось некорректного расчета НДФЛ за месяц в целом при различных ситуациях (например, когда аванс по одному подразделению переплатили). Если такая пересортица для Вас критична, то придется в месяце с авансом в последний день рассчитывать сотруднику зп не отдельно по подразделениям, а в одном документе Начисление зп.

  3. А в том случае, когда внутреннего совместителя нужно уволить в последний день месяца, а по основному рассчитать аванс, удержать и перечислить с него НДФЛ?
    1. Змиевская Светлана Змиевская Светлана Сотрудник Бухэксперт:

      В таком случае регистрируем сначала Увольнение, потом аванс (он рассчитается уже только по осн. месту работы), а затем при Начислении зп сторнирован будет доход только по основному месту работу.

      Если по каким-то приичнам аванс рассчитан ранее увольнения, то лучше удалить сотрудника из док Начисление за 1 половину месяца.

  4. Спасибо за ответ, очень помог!
    1. Змиевская Светлана Змиевская Светлана Сотрудник Бухэксперт:

      Отлично! Рада была помочь 🙂

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Учет доходов и НДФЛ совместителя. Добрый день! Программа ЗУП 3.1 (3.1.31.32) . При увольнении совместителя программа ведет себя корректно сначала, проверяла по подробному анализу сотрудника.…
  2. Как убрать разницу в 1 рубле возникшую при пересчете РК. Сотрудник с РК в январе был уволен по основному месту работы (подразделение - отдел взаимодействия) и принят с февраля по…
  3. Задвоение дохода по НДФЛ Здравствуйте! Релиз 3.1.22.48. Начислили ЗП по сотруднику за май, увидели НДФЛ больше, чем надо. В прошлых месяцах все норм. Резидент.…
  4. Ндфл закрытого подразделения Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.23.649) Добрый день. Организация закрыла обособленное подразделение (налоговая 07) 01.04.23г. Сотрудников перевели в «голову»…

Статьи по этой теме

  1. Ошибка по НДФЛ в ЗУП 3.1 при увольнении внутреннего совместителя В ЗУП 3.1 обнаружена ошибка – если сотрудник работает по основному месту работы и по внутреннему совместительству, и после выплаты…
  2. Премия от расчетной базы при использовании механизма «Подработок» Необходимо, чтобы в расчетную базу премии, помимо суммы оклада по основному месту работы, входила начисленная сумма оклада по подработке, а…
  3. Возможность указать территорию для целей НДФЛ в документе Начисление прочих доходов (ЗУП 3.1.37.49) В документе Начисление прочих доходов (Зарплата – См. также – Начисление прочих доходов) появилась возможность указывать Территорию в качестве места…
  4. Почему в 6-НДФЛ могут попадать отрицательные или задвоенные суммы доходов? В декабре начислены отпускные, которые выплатили в январе. При этом в 6-НДФЛ за 2021 год сумма отпускных попадает с минусом,…