Войти в кабинетЗдравствуйте! Просим дать консультацию по работе в программе ЗУП (3.1.25.40) в следующем случае.
В декабре 2022 г. работнику оформлен отпуск продолжительностью 146 дней на период с 13.12.2022 по 19.05.2023 гг. Отпускные выплачены в полной сумме 09.12.2022 г. В связи с производственной необходимостью 26.03.2023 г. принято решение об отзыве работника из отпуска с 27.03.2023 г. Фактическая продолжительность отпуска составила 94 дня.
Сданы корректировочные отчеты РСВ, 6-НДФЛ за 2022 год с уменьшенной суммой отпускных за декабрь 2022 г. В 6-НДФЛ уменьшены суммы дохода и налога в разделах 1 и 2.
Переплата отпускных удерживается из текущей заработной платы (выплата заработной платы не осуществляется).
Из Консультанта: Уплаченный налог фактически уже не признается уплатой НДФЛ. В этом случае у налогового агента образуется переплата, за возвратом которой он вправе обратиться в налоговый орган с заявлением о возврате на расчетный счет суммы, не являющейся НДФЛ и ошибочно перечисленной в бюджетную систему Российской Федерации.
(1) В Регистре налогового учета по НДФЛ за 2022 год сумма налога по излишне выплаченным отпускным отражается как излишне удержанная.
(2) В расчетном листке за март 2023 г. обозначено «Справочно. НДФЛ к зачету в счет будущих платежей» в сумме налога с излишне выплаченных отпускных. В марте и апреле производится зачет на сумму исчисленного за месяц налога. В Регистре налогового учета по НДФЛ за 2023 год сумма текущего налога отражается как неудержанная налоговым агентом.
Проконсультируйте, пожалуйста, как нам убрать НДФЛ за 2022 г. (1) и зачеты (2).
Все комментарии (12)
Комментарии закрыты.
Здравсвуйте!
Правильно ли понимаю, что возврат ндфл за 2022 год сотрудник не получил? Принято решение об использовании ранее уплаченных сумм ндфл за 2022 год в счет 2023 года?
Прошу приложить скриншоты для точного понимая Вашего учета:
— расчетный листки с декабря 2022 по мая 2023
— подробный анализ ндфл по сотруднику (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам), указав период с декабря 2022 по декабрь 2023.
В отчете 6 ндфл за 2022 год указали равенство исчисленного = удержанного = перечисленного ндфл?
Здраствуйте!
Правильно ли понимаю, что возврат ндфл за 2022 год сотрудник не получил? Не получил. Принято решение об использовании ранее уплаченных сумм ндфл за 2022 год в счет 2023 года? Не принято. Переплата отпускных удерживается из текущей заработной платы. Уплаченный налог фактически не признается уплатой НДФЛ. Будем обращаться за возвратом.
В корректировочном 6-НДФЛ так и указали.
Исходя из расчетного листка в марте происходит перерасчет ндфл в размере 45 823.
Прикладываю публикацию: Отражение в 2-НДФЛ и 6-НДФЛ дохода, сторнированного в следующем налоговом периоде .
Если мы отразили равенство ндфл в годовом отчете, получается, что возвращать ндфл будет организация.
Если мы будет возвращать сами, то на основании мартовского начисления делаем документ Возврат ндфл на сумму 45 823.
Если мы делаем документ возврат у нас у сотрудника уменьшается задолженность перед организацией. Необходимо в начислении апреля удалить запись на вкладке Корректировка выплаты.
Если Вы планируете другую схему развития события, пожалуйста, уточните, какую именно 🙂
Здравствуйте!
Необходимо в начислении апреля удалить запись на вкладке Корректировка выплаты. — нет такой записи. Мы не планируем возвращать работнику НДФЛ. Повторю комментарий к указанной публикации, он без ответа. Не совсем понятно, зачем мы должны возвращать работнику НДФЛ, если он уменьшился, а переплатила НДФЛ организация, т.е. организация должна возвращать у налоговой? Работнику мы ничего не должны, это мы переплатили ему отпускные, теперь он нам должен, мы переплатили НДФЛ в бюджет, ИФНС нам должен НДФЛ.
Еще раз уточню вопрос. Он был задан по регистрам НДФЛ.
В Регистре налогового учета по НДФЛ за 2023 год сумма текущего налога отражается как неудержанная налоговым агентом это разве верно? Выплат же не было.
Я предложила ввести документ Возврат ндфл, но выплату мы не будет делать. Тем самым мы уменьшаем долг сотрудника перед организацией. Так же будут закрыты регистры по налоговому учету.
Мы закону, не можем использовать уплаченный ндфл у сотрудника за прошлый налоговый период в текущем году. Поэтому мы проводим возврат. У сотрудника не было выплат в текущем году, но начисление дохода есть. Значит есть исчисленный ндфл, которые нужно удержать.
т.е. организация должна возвращать у налоговой? да. У нас теперь ЕНС. Если Вы показали, что у сотрудника исчисленная одна сумма, а перечислений в разделе 1 в годовом отчете 6 ндфл больше, то автоматически у нас будет переплата.
Чтобы дать точные ответы на заданные вопросы, нужно однозначно понимать исходные данные и что хотим получить. Поэтому лучше немного уточнить, чет дать не верные ответы 🙂
Прикладываю публикацию, что делать с неудержанный ндфл в текущем году: Удержание НДФЛ, если не осталось сумм к выплате в зарплату . Но на релизе 3.1.25.40 есть ошибка, программа сама не подтянет ндфл, необходимо вручную указать ндфл по нужному документу основания.
Понятно, будем пробовать.
Спасибо.
Пока вопрос закрывать не буду, если что-то не будет получатся — пишите 🙂
Здравствуйте.
В ЗУПУ сотрудника задолженность перед компанией по излишне выплаченным отпускным. У компании задолженность перед сотрудником по авансовомккомандировочным расходам (проживание в отеле).
Извините за предыдущее отправление, как-то сорвалось и получилась отправка.
Исправляюсь.
В ЗУП отражена задолженность сотрудника перед компанией по излишне выплаченным отпускным. В Бухгалтерии числится задолженность компании перед сотрудником по счету 71 на основании авансового отчета по командировке в марте (проживание в отеле). Выплачивать не планируем. Как нам в ЗУП уменьшить задолженность сотрудника на сумму долга организации?
Приложение
Предлагаю создать новый вид удержания (Настройки — Удержание). В наименовании указать Удержание / Возврат, чтобы сотруднику в расчетном листке было понятная сумма. Вид удержания укажем Удержание неизрасходованных подотчетных сумм.
При создании документа Удержание по прочим операциям укажем сумму с минусом. Тем самым мы увеличится сумма на руки у сотрудника. Почему предлагаю, через удержание:
— доход не должен попадать в начисление и отчеты РСВ,6 ндфл
— доход не планируем выплачивать
— нам нужна проводка на 71 счету.
Спасибо, с Вашей помощью картина проясняется. Но еще разбираемся.
По расчетному листку мне все нравится. Теперь остался ндфл. Если что-то не будет получаться, присылайте скриншоты. Вопрос не закрываю:)