Оценочные обязательства

Здравствуйте!
в январе 2018 года начали учет в ЗУП 3.1
Установлен признак ведения оценочных обязательств, используемый способ — нормативный метод. Формирование резервов — да.
Введены начальные остатки в декабре 2017 года.
Пример: декабрь Иванов — Оценочные обязательства — 7 280,28; страховые взносы — 931,88; травматизм — 14,55.
В январе сотрудник увольняется — начислена компенсация за неиспользуемый отпуск в размере — 11 695,08.
Отражение зарплаты выглядит следующим образом:
— на закладке Выплата отпусков за счет оценочных обязательств 7 280,28; 931,88 — взносы; 14,55 — травматизм,
— на закладке Начисленная зарплата и взносы: по операции Компенсация ежегодного отпуска за счет оценочных обязательств — 7 280,28; 931, взносы; 14,55 — травматизм,
по операции Компенсация ежегодного отпуска — 4 414,80; 2576,65 — взносы; 8,84 — травматизм.
Я понимаю, что накопленного Оц.об.не хватило, чтобы перекрыть всю сумму компенсации, поэтому она разбилась.
Как в этом случае должны выглядеть проводки в бухгалтерии, с учетом временных разниц (ОСНО), так как аналогичный случай произошел в феврале, была компенсация при увольнении, накопленного обязательства также не хватило, и они по-разному отразились в проводках (возможно из-за различных релизов и, следовательно, разного поведения программы)
Какой из вариантов правильный не понятно!
В одном из случаем «зависают» на конец года временные разницы.
Временные разницы, возникающие в течении года, закрылись в результате инвентаризации Оц.Об в декабре, что же касается уволенных сотрудников, они в данные документ не попадают, и если по ним правильно сформировались ВР, то что с ними делать в конце года?
Заранее, спасибо

Вложения:

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (11)

  1. Здравствуйте!
    Компенсация ежегодного отпуска никогда не начисляется за счет резервов в НУ, но начисляется за счет оценочных обязательств в БУ. От этого возникают временные разницы.
    Изменений в механизамах не происходило. При увольнении сотрудника, все накопленные по нему суммы оценочных обязательств и резервов должны списаться в документе «Начисление оценочных обязательств» за этот же месяц.
    Пришлите описание также и второго примера. Что там отличалось в проводках?

    1. Здравствуйте!
      по второму сотруднику были введены начальные остатки в декабре:
      оц.об. — 73 948,19
      страх.взносы — 9 465,37
      травматизм — 147,90
      В январе по нему было начислено:
      оц.об. — 11 500,00
      страх.взносы — 3 450,00
      травматизм — 23,00
      Нач.остаток + январь = оцен.обязательсво = 85448,19

      В феврале начислена компенсация при увольнении — 81 971,40 (осн.отпуск) + 8 782,65 (доп.отпуск). Общая сумма — 90754,05

      В бухгалтерии сформировались следующие проводки, которые показаны в файлах за январь и февраль (из документов отражение и начисление оц.обязательства).

      1. Здравствуйте!
        Правильно в данном случае, как я считаю, = когда временные разницы зарываюися документом «Начисление оценочных обязательств».
        Как я вижу, списалась за счет оценочных обязательств в БУ перная сумма: 85448,19, остальное за счет расходов.
        Покажите еще скриншот «Начисления оценочных обязательств» из ЗУП , вклада «Обязательтва и резервы по сотрудникам».

        1. Приложение

          Здравствуйте! в Январе по первому сотруднику на данной закладке записей нет.
          В феврале — запись практически пустая

          1. Добрый день! Уволен он был в Феврале, компенсация отпуска списалась за счет резерва, но в Начислениии оценочных обязательств по отпсукам нет сторно по налоговому учету. Думаю,тут какая-то проблема в ЗУП. Нужно посмотреть по сотруднику отчет «Резервы отпусков по сотруднику» (Зарплата-Отчеты по зарплате). Сформировать отчет без флажка «Данные налогового учета» и с отдельно с флажком (в первом случае будут данные БУ, во втором НУ).

            1. Приложение

              здравствуйте, отчет — январь

              1. Здравствуйте!
                По обоим сотрудникам «завис» остаток в НУ. Так не должно быть. В обоих случаях резерв по уволенном должен был полностью списаться в документе «Начисление оценочных обязательств».
                Пример на скриншоте: пример
                (В примере сотруднице начислена была начислена компенсаци при увольнении в размере 6293,29, в БУ оценочное обязательство списалось в «Отражении зарплаты», и в «Начислении оценочных обязательст» списываются оставшиес суммы.)

                Сделайте копию базы, и попробуйте в ней перезаполнить Начисление оценочных обязательств за Февраль, и посмотрите какие суммы будут по сотруднику Антоненко.

              2. Здравствуйте!
                По обоим сотрудникам «завис» остаток в НУ. Так не должно быть. В обоих случаях резерв по уволенном должен был полностью списаться в документе «Начисление оценочных обязательств».
                Пример на скриншоте: пример
                (В примере сотруднице начислена была начислена компенсаци при увольнении в размере 6293,29, в БУ оценочное обязательство списалось в «Отражении зарплаты», и в «Начислении оценочных обязательст» списываются оставшиес суммы.)

                Сделайте копию базы, и попробуйте в ней перезаполнить Начисление оценочных обязательств за Февраль, и посмотрите какие суммы будут по сотруднику Антоненко.

Комментарии закрыты