Оценочные обязательства

Вопрос задал Карине А.

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

1С:Предприятие 8.3 (8.3.17.1851)
Добрый день.
Подскажите, пожалуйста, если мы год не начисляли оценочные обязательства, а потом опять решили начислять, то в документе резервы отпусков ( за январь) на вкладке расчет обязательств и резервов по отпускам в графе накоплено стоит сумма, это правильно? Эта сумма накопленного резерва, который начислялся год назад.

Метки вопроса: —

Все комментарии (11)

  1. Здравствуйте! Уточните, пожалуйста, каким методом рассчитываете резервы: МСФО или нормативным?

  2. Нормативным. Мы начисляли резерв в 2019 году, в 2020 не начисляли, а в 2021 году будем опять начислять.

  3. В колонке «Накоплено» заполняется сумма накопленных за предыдущий период обязательств и/или резервов (страховых взносов, взносов на «травматизм») уменьшается на сумму отпускных, отраженных за счет оценочных обязательств и/или резервов (страховых взносов, взносов на «травматизм»).
    В 2021 году программа смотрит начальный остаток, т.е. сколько накоплено за за предыдущий период, и с учетом этой суммы рассчитывает резерв, чтобы не превысить указанную в учетной политике предельную величину на год.
    Подробнее про эти нюансы:
    Почему перестал начисляться резерв отпусков?
    Почему в документе «Резервы отпусков» стали некорректно рассчитываться оценочные обязательства?
    Т.е программа позволяет продолжить начисление резервов в новом году с учетом уже накопленных сумм.

  4. Но мы будем создавать резерв заново. Кроме того в этой колонке указывается остаток после инвентаризации за 2019 год (ср.заработок умноженный на остаток дней отпуска). Тогда как быть с 2020 годом, инвентаризации резерва не было и тогда остаток накопленного показывается неправильно. Ведь остаток показывается на конец 2019 года, а в 2020 году произошли изменения в количестве неотгуленных дней.

  5. Если создавать резерв заново, то лучше это сделать в декабре 2020. Тут есть два варианта:
    1. Программа сама проведет инвентаризацию по МСФО, а с января будете начислять как обычно, нормативным методом.
    2. Если есть остатки, то можно переключить документ «Резервы отпусков» в значение «Корректировка остатков» и ввести их, либо обнулить совсем.

  6. Обнулить, это поставить 0 в корректировке остатков в декабре 2020 года?

    1. Нет, немного не так.

  7. Как обнулить остатки резерва?

  8. Необходимо на закладке «Расчет обязательств и резервов по отпускам» вписать в колонку «зачтено» сумму из колонки «накоплено» со знаком минус. При обмене документ поступит в БП и буду сформированы проводки Дт 96 — Кт 91.

  10. Пожалуйста! Рада была помочь!

Комментарии закрыты.