Отрицательный НДФЛ на стыке кварталов, как избежать?

Вопрос задал Татьяна Ч. (Самара)

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

ДОбрый день! ПОдскажите пожалуйста, как избежать отрицательного НДФЛ на стыке кварталов, если сотрудник был отозван из отпуска? См.влож. Релиз 3.1.34.33

Метки вопроса: НДФЛ

Все комментарии (14)

  1. Добрый день! 6-НДФЛ заполняется нарастающим итогом с начала года, поэтому в него пойдет доход 143 690,29 и налог 18 680.
    Если проверить расчетным путем 143 690,29*13% = 18 680, налог посчитан верно. Единственное у нас за счет перерасчета образовался излишне удержанный налог в сумме 2 100. Он попадет в строку 180 отчета. Но это не ошибка, данный налог зачтется в следующем квартале или его можно вернуть по заявлению сотрудникам, оформив возврат НДФЛ. Если возврат НДФЛ будет оформлен до сдачи 6-НДФЛ, то строку 180 заполнять не требуется.

  2. Как только у сотрудника появится облагаемый НДФЛ доход данная сумма налога зачтется. Т.е. скорее всего по итогам следующего квартала её уже не будет.

  3. Добрый день, Елена! А что если сделать исправление отпуска июлем. Я посмотрела в 6-НДФЛ сторно, а отриц.НДФЛ закроется июлем? См.влож

  4. Добрый день! В этом случае есть риски, если по итогам месяца сумма дохода не перекроет сторно, то придется подавать корректировку РСВ за 1 полугодие, а по итогом года при заполнении 6-НДФЛ, может выясниться, что Приложении 1 есть отрицательная сумма по коду 2012 в июле, тогда нужно будет документом «Операция учета НДФЛ» переносить доход в другой месяц.
    Перерасчет июлем можно провести, если есть уверенность, что сторно закроется.

  5. Справка 2-НДФЛ заполняется правильно, программа корректировку переносит в июнь 2025.
    Но нужно посмотреть как заполняется Раздел 3 РСВ за 1 полугодие и за 9 месяцев до корректировки и после. Потому что здесь тоже программа будет относить сторно в июнь. И если сдать отчет с датой подписи 30.06.25, данного сторно в нём не будет, потом нужно будет корректировку подавать или вручную сторно по страховым взносам переносить в июль.

Добавить комментарий