Отрицательный НДФЛ на стыке кварталов (из-за ст.вычетов задним числом)

1. Добрый день! Из-за пересчетов вычетов задним числом образовался излишне удержанный НДФЛ, его нужно либо вернуть по заявлению сотрудника, либо зачесть в следующих месяцах. И в зависимости от выбранного варианта необходимо отразить это в 6-НДФЛ:

   • если оформили возврат — показываем его в 190 строке
   • если возврата не будет — излишне удержанный налог показываем в 180 строке

   Прикладываю ссылку на публикацию,где об этом говорится Как в 6-НДФЛ отразить налог, пересчитанный в связи с предоставлением детского вычета.

   Смоделировала пример на Ваших данных в демобазе.Вот так заполнится отчет,если сотрудник не захочет писать заявление на возврат:

   

   Если сотрудник напишет заявление на возврат, то налог мы ему вернем уже в апреле

   В этом случае, в отчете за первый квартал покажем излишне удержанный налог Излишне удержанный налог в стр. 180 6-НДФЛ – что с ним делать? А в отчете за полугодие покажет возврат в 190 строке:

   

    

    

2. Добрый день, Алиса! А можно как-нибудь спрятать?

3. Мы можем вручную убрать сумму из строки 180, но в этом случае есть вероятность,что ИФНС попросит дать письменные пояснения из-за несоблюдения КС 1.14 ФНС скорректировала контрольное соотношение 1.14 к расчету 6-НДФЛ с 1 квартала 2024 года

4. Понятно, спасибо!

5. Сделала аванс с 17 по 18 марта с выплатой 31.03.25 (НДФЛ сегодня подам)

   1. Уточните пожалуйста, Вы провели начисление сумм сотруднику, чтобы зачесть излишне удержанный налог и не показывать его в 6-НДФЛ, верно? Протестировала такой вариант на демобазе,ошибок при дальнейшем начислении зарплаты за весь месяц не возникло(с учетом того,что у сотрудника есть доход за этот период)

6. Да, верно! Спасибо)

7. Отлично!Рада была Вам помочь🌷

Комментарии закрыты.