как подать уточненку за февраль месяц? не уменьшила сумму на возврат НДФЛ. Новым уведомлением полностью все уведомление переделать? или на разницу сумм?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день. Есть Письмо ФНС от 22.03.2023 N БС-4-11/3383@, в котором в Приложении 2 ведомство сообщило:
Подавать корректирующее уведомление имеет смысл, если еще не представлялся 6-НДФЛ за квартал, в котором был возврат. Тогда подаем новое уведомление на правильную сумму, а не на разницу — Корректировка ошибочного уведомления по НДФЛ и взносам в 1С.
В нашем случае за февраль 2023 корректирующее уведомление по НДФЛ представлять не нужно. Требуется проверить, как был отражен возврат в расчете 6-НДФЛ в разделе 1 (в строках 031 и 032) и в строке 190 раздела 2 за 1 квартал 2023 и за последующие отчетные периоды. Если в 6-НДФЛ возврат не отражен или отражен неправильно — подается корректировка 6-НДФЛ.
В прошлом году была программная ошибка — дата возврата НДФЛ попадала в 6-НДФЛ и в Отражение удержанного НДФЛ в бухучете, как будто возврат был произведен в последний день месяца. Сейчас ошибка исправлена. Чтобы исправление ошибки сработало и возврат НДФЛ отразился в отчетности правильно, после обновления нужно перепровести документ Возврат НДФЛ — Отражение возвратов налога в 6-НДФЛ.
Насколько я понимаю, если возврат НДФЛ отражен в отчетности позже, чем был на самом деле — занижения налоговых обязательств предприятия не происходит, бюджет не пострадал. Но если в этом случае не представлять корректирующий 6-НДФЛ — ИФНС может применить ст. 126.1 НК РФ.
Прикладываю дополнительные ссылки, которые могут быть полезны:
Общие принципы корректировки 6- НДФЛ — Корректировка 6-НДФЛ.
Проверка удержанного НДФЛ и возвратов — Проверка 6-НДФЛ с 2023 года.
ничего себе, спасибо большое. Как то пропустила это письмо)