Добрый день!
Сделали отчет за год РСВ, ситуация следующая, по правилам выплаты договоры ГПХ не облагаются взносами ФСС, логично что они не должны отражаться в приложении 2 расчета РСВ, но у нас сотрудница была уволена 1 августа, далее в августе она была принята на договор ГПХ сроком август-середина сентября, а с 16.09 она была принята опять в штат, ее выплата ГПХ попала в строку 030 (необлагаемые доходы) приложения 2 отчета РСВ за 9 месяцев, мы не заметили и сейчас, сделав отчет за год, обратили на это внимание, базу для исчисления взносв ФСС мы не завысили и не занизили, налог был рассчитан верно, в этом ключе мы ничего не нарушили, но по строкам неверно, по правилам в строке 030 ГПХ не должны отображаться, пересдать отчет за 9 месяцев мы уже не можем, мы перешли в другую налоговую, будет ли со стороны налоговой какие-то вопросы по этому поводу или нет? какие контрольные соотношения у них могут быть по данной строке 030?
может можно какую-то настройку сделать, чтобы программа не хватала ГПХ, которые попадают в одни периоды, не править же руками отчеты, как программа понимает, что нужно подтянуть его в строку 030?
Добрый день,
Уточним у разработчиков мнение по Письму Федеральной налоговой службы от 15 мая 2019 г. N БС-4-11/8976@ О заполнении расчета по страховым взносам в случае осуществления выплат по договорам гражданско-правового характера. На текущий момент, судя по всему, если физлицо является застрахованным по данному виду взносов (работает по трудовому договору), то в строки 020 и 030 Приложения 2 к Разделу 1 РСВ отражается вся сумма доходов, включая вознаграждение по договору ГПХ. Тому подтверждение регистрация и исправление ошибок 1С:
Заполнение РСВ после исправления ошибки, когда у сотрудника есть одновременно доходы по трудовому договору и договору ГПХ при льготном тарифе МСП
Ожидание ответа займёт некоторое время
Контрольные соотношения:
СВ 1.125 «Сумма выплат, не подлеж. облож. СВ на ОСС за отчетный период сумме выплат, не подлеж. облож. СВ на ОСС за предыдущий отчетный период и за последние три месяца отчетного периода»
СВ 1.128 «База по СВ на ОСС за отчетный период разнице всех выплат и выплат, не подлеж. облож. СВ на ОСС, и выплат, превыш. пред. величину базы по СВ на ОСС, за отчетный период»
СВ 1.129 — 1.131 «База по СВ на ОСС за 1-й / 2-й / 3-й из 3 последних месяцев разнице всех выплат и выплат, не подлеж. облож. СВ на ОСС, и выплат, превыш. пред. величину базы по СВ на ОСС, за 1-й из 3 последних месяцев»
Ещё материалы по текущему порядку заполнения Приложения 2 к Разделу 1 РСВ в 1С: https://buhexpert8.ru/1s-zup/dogovory-gph-i-prochie-dohody/dogovory-gph/dogovorniki-gph-v-4-fss-i-rsv.html
Добрый день! Переписка с 1с состоялась — ответы не вселяют надежды
Вот текст вопроса:
Если у сотрудника в одном периоде есть начисления по договору ГПХ и трудовому, в строки 020 и 030 Приложения 2 к Разделу 1 РСВ подтягиваются в том числе и суммы по договору ГПХ. Понятно, что суммы по договору ГПХ в итоге не включаются в базу для исчисления страховых взносов. Однако такие доходы вообще не должны отражаться в Приложении 2 судя по письму Письму Федеральной налоговой службы от 15 мая 2019 г. N БС-4-11/8976@ «О заполнении расчета по страховым взносам в случае осуществления выплат по договорам гражданско-правового характера»:
«Принимая во внимание изложенное, любые выплаты в пользу физических лиц, производимые в рамках исполнения договоров гражданско-правового характера, не включаются в базу для исчисления страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и не подлежат отражению в приложении N 2 к разделу 1 расчета по страховым взносам.
При этом если одновременно в отношении этих же физических лиц производятся выплаты в рамках трудовых отношений, то такие выплаты включаются в базу для исчисления страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и подлежат отражению в приложении N 2 к разделу 1 расчета по страховым взносам.»
ВОПРОСЫ:
— По какой причине в ЗУП 3 выбрана реализация, что, когда у сотрудника есть трудовой договор и договор ГПХ, то в Приложении 2 суммы по договору попадают, хотя, как приведено выше, такие доходы «не подлежат отражению в Приложении №2»?
— Можно ли добавить какую-то настройку, чтобы выплаты по договору ГПХ ни при каких условиях не попадали в строки 020 и 030 Приложения 2 к Разделу 1 РСВ?
Первый ответ 1С:
Здравствуйте!
1. В письме ФНС России от 15 мая 2019г. № БС -4-11/8976@ 2 подтвержден тот порядок включения сумм по договорам ГПХ, который реализован в нашем алгоритме автозаполнения Приложения 2 к Разделу 2 отчета РСВ, т.е. если с сотрудником помимо договора ГПХ заключен и трудовой договор, то выплаченные по договору ГПХ суммы отражаются в Приложении 2 по строкам 020 и 030; если же сотрудник получает выплаты исключительно по договору ГПХ, то его выплаты вообще не отражаются в Приложении 2.
2. Не планируется.
Текст повторного вопроса:
Здравствуйте!
В Письме Федеральной налоговой службы от 15 мая 2019 г. N БС-4-11/8976@ есть фраза, что любые выплаты в рамках исполнения договоров гражданско-правового характера…не подлежат отражению в приложении N 2»
В ЗУП 3, как вы сами указали, если у сотрудника есть и трудовой договор и договор ГПХ, суммы по договору ГПХ попадают в строки 020 и 030 Приложение №2. Однако в письме говорится, что «не подлежат отражению». Как вы это объясните?
Второй ответ 1С:
Здравствуйте!
В письме написан такой порядок, который на данный момент реализован в конфигурации.
Изменять его не планируется.
Так что, к сожалению, только вручную
Я поняла, печально, то есть в разделе 2 мы сами убираем из строки 020 и 030 такого гпх, если знаем, что у нас такие люди есть.
Здравствуйте, пока всё вручную, но больше обращений на v8@1c.ru, возможно, помогут сдвинуть всё с мёртвой точки