Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как поступить в сложившейся ситуации. При заполнении 6-НДФЛ за 9 месяцев заполнилась строка 180 «сумма налога, излишне удержанная», она ровна разнице между строками 140 и 160. Это произошло в результате выплаты сотруднику отпуска (на 14 кал.дн. с 15 по 28.09), затем выяснилось, что сотрудник едет в командировку с 17 по 27.09, выплата командировочных будет с зарплатой 10.10. В связи с командировкой отпуск был исправлен на 2 дня (с 15 по 16.09), т.к. прочитали, что в рамках одного месяца эта процедура допустима. Соответственно, отпуск пересчитался, но выплата отпускных уже состоялась, и НДФЛ был удержан с большей суммы.
Вопрос: Нужно ли показывать сумму излишне удержанного налога в отчете? После выплаты командировки и зарплаты за сентябрь 10.10 НДФЛ выровнялся, в результате излишне удержанного нет, но эта информация попадает уже в следующий квартал.
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте.
По строке 180 контрольных соотношений нет. Если на конец текущего отчетного периода есть излишне удержанный налог, можно показать его в 180 строке. По итогам года, когда произойдет зачет этой суммы, строка 180 будет пустой.
Спасибо за информацию. Но все же хочу уточнить. Когда будем сдавать отчет 6-НДФЛ за год и строчка 180 будет пустой, не возникнет ли у налоговой инспекции вопрос, куда делся излишне удержанный налог, указанный в отчете за 9 месяцев? Ведь возврата налога не было….
Или стоит подать корректировку к отчету 6-НДФЛ за 9 месяцев и указать в строке 180 «ноль», чтобы не вызывать лишних вопросов?
Добрый день! Я извиняюсь что вмешиваюсь. У меня точно такая же ситуация сложилась из-за переходных отпускных. Я не стала привлекать внимание и просто очистила строку 180, т.к. я точно знаю что по итогу года эти суммы уйдут.
Обычно у ИФНС бывают вопросы о наличии суммы в строке 180, если она остается на конец года. Даже если будет вопрос, у вас все объяснимо, такая ситуация не редка.
Если уже сдали отчет с этой строкой, я бы не стала ничего делать.
Если еще нет, тут на ваше усмотрение. КС нет, никто ее не сверяет. В годовом отчете точно эту сумму показывать будет не нужно.
Спасибо за оперативный ответ! Отчет уже сдан, но покоя не давал. Да, думаю оставлю как есть.