Войти в кабинетДобрый день!
Сотруднику были начислены и выплачены отпускные, например 20000 рублей , в том числе 13% — 2600 рублей. Потом при формировании заработной платы за месяц сделали перерасчет и отпускные, например составили 19500 рублей.
Подскажите, пожалуйста, какую сумму отпускных необходимо отражать в отчете 6-НДФЛ изначально начисленную или уже исправленную? И сумма НДФЛ оплаченная или с учетом перерасчета?
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
В Разделе 1 в строке 020 и 040 отражаются суммы с учетом перерасчета. Если перерасчет в переходном периоде, например, в апреле за март, то в отчете за 1 квартал будут исходные суммы, за полугодие — уже с учетом перерасчета. Увидеть суммы по сотрудникам можно в расшифровке отчета.
В Разделе 2 исходная выплата отпускных отразится как она была по факту — без учета перерасчета. Мы ведь в эти даты удержали и выплатили именно такие суммы. А перерасчет должен «сесть» в период ближайшей выплаты, когда и был фактически уменьшен удержанный и перечисленный налог на сумму НДФЛ с перерасчета. Обратите внимание, что 130 строка является как бы справочной, ее заполнение никак не проверяется. Главное, чтобы в 140 строке НДФЛ был учтен корректно.
Добрый день!
Спасибо большое!