Добрый день! Вопрос касается расчета НДФЛ. Сотруднице применяется вычет на троих детей (1400+1400+3000=5800). В мае (05.05.2023) начислены и выплачены отпускные в сумме 16938,39 (НДФЛ =2202). При начислении отпуска вычет не применился. Затем был начислен аванс в сумме 4719 (НДФЛ 613). Вычет при начислении аванса так же не применился. При начислении зарплаты применяется вычет. На закладке НДФЛ в «Начислении зарплаты и взносов» : 25.05.2023 НДФЛ (613 рублей); 15.06.2023 НДФЛ (-600 рублей). В расчетном листке НДФЛ рассчитан верно, с учетом всех начислений и вычетов за май. Если сформировать подробный анализ НДФЛ по сотруднику «(-600) осталось удержать». Подскажите пожалуйста, необходимо ли внести какие либо исправления в начислениях, чтобы не было данного минуса или в следующем месяце программа сама все учтет? Должен ли применятся вычет при начислении отпуска?
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте.
В текущем году вычет на детей применяется по дате выплаты зарплаты. То есть, если зарплата за апрель выплачивается в мае, то маский вычет учетен при расчете зарплаты за апрель. Соостветственно и в начислении за первую половину мая он применяться не будет.
Особенности предоставления вычетов по НДФЛ в 2023 .
Приложите, пожалуйста, подробный анализ НДФЛ по сотруднику, не понятно, почему формируется — 600 руб. к удержанию.
Добрый день.
У нас подобная проблема была. Три разных причины:
1 . у сотруднцы, которая принята в этом году и доход с прошлой работы + доход по нашему предприятию превысил 350 000, 00, т.е вычетов она лишилась. Сверьте доход в таком случае
2. если в авансе одна сумма НДФЛ, а в начислении ЗП на ту же дату криво встал налог — в вашем все ровно
3. когда доход в авансе БОЛЬШЕ чем доход в зарплате, и ЗУП пересчитывает налог к уменьшению.
посмотрите, может быть, 1 или 3 случай Ваш
В начислении зарплаты за май применяется июньский вычет, потому что по дате выплаты этот доход и НДФЛ с него должен относиться к июню. Но видимо из-за отпуска доход по итогу месяца не большой, вычеты превышают начисление и получается излишне удержанный налог 600 руб.
Так как НДФЛ считается нарастающим итогом, сумму превышения вычетов над доходами можно переносить с одного месяца на другой в течение года. В вашем случае излишне удержанный НДФЛ может быть погашен налогом со следующих доходов, т. е. сейчас ничего делать не нужно, при расчете зарплаты за июнь отрицательный НДФЛ зачтется. Либо его можно вернуть работнику по его заявлению.