Отчет 2-НДФЛ

Индивидуальную консультацию запросил Наталья М. (Москва)

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.81/10)

Добрый вечер
При сдаче отчета 2-НДФЛ через Такском выявлено предупреждение: в справке неправильно исчислен налог по ставке 13%. Элемент «Титульный лист» Раздел 2. Сумма налога исчисленная, некорректное значение ‘676044’. Параметр является числом (длина должна быть до 15 знаков, длина дробно части — до 0 знаков).
Если считать НДФЛ в ручную, то должна быть сумма 676045, а в 1С посчитался НДФЛ 676044.
Вопрос: Допустима погрешность в 1 рубль в 2-ндфл

Метки вопроса: —

Все комментарии (6)

  1. Здравствуйте! Какое-то странное предупреждение, у 2-НДФЛ нет титульного листа и Раздела 2. Речь о 6-НДФЛ?

    Сумма 676044 — это НДФЛ одного сотрудника или по всем?

  2. В справке 2-ндфл для передачи в ИФНС раздел 2 это обшая сумма дохода. 676044 это сумма НДФЛ одного сотрудника. Общая сумма дохода 5200343,28

    1. У этого сотрудника был доход только ставке 13% или может еще по 30%, например? Это резидент?

  3. У него доход по ставке 13% (ЗП +дивиденды) общий доход с дивидендами 5200343,28 НДФЛ в программе 676044, я проанализировала весь год и получается, что с дивидендов программа взяла на 1 руб. менье

    1. Здравствуйте! НДФЛ с дивидендов считается не накопительным итогом, а отдельно с каждой суммы. Это соответствует разъяснениям Минфина. Письмо Минфина России от 12.04.16 № 03-04-06/20834:

      «Пунктом 3 статьи 214 Кодекса предусмотрено, что исчисление суммы и уплата налога в отношении доходов от долевого участия в организации, полученных в виде дивидендов, осуществляются лицом, признаваемым налоговым агентом, отдельно по каждому налогоплательщику применительно к каждой выплате указанных доходов.

      Таким образом, положение пункта 12 статьи 226.1 Кодекса, предусматривающее, что при выплате налогоплательщику налоговым агентом денежных средств (дохода в натуральной форме) более одного раза в течение налогового периода исчисление суммы налога производится нарастающим итогом с зачетом ранее уплаченных сумм налога, к доходам в виде дивидендов не применяется.»

      .

Комментарии закрыты.