Ошибка в начислении взносов при перерасчете отпускных

Вопрос задал Ольга З. (Калининск)

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.85/10)

Добрый день! При составлении и проверке РСВ за 1 квартал столкнулась с такой ошибкой.
В январе делали перерасчет отпускных за декабрь – на основании первичного документа в январе заводили новый исправленный документ, по некоторым сумма уменьшилась.
При проведении Начисления зарплаты за январь взносы рассчитались с учетом сторнированного начисления. В феврале так же все рассчиталось без ошибок. При расчете зарплаты за март почему-то опять сторнируются взносы с суммы на которую уже были уменьшены в январе взносы. В РСВ при этом встает неправильная сумма начисленных доходов и взносов.
Прикладываю файлы с расшифровками по одному сотруднику и для примера только по взносам в ПФ.

Метки вопроса: 6-НДФЛ с 2021 года, Отпуск, Перерасчеты, РСВ

Все комментарии (12)

  1. Здравствуйте!

    Попробуйте ввести документ «Перерасчет страховых взносов» в апреле за 2022 год. Появились здесь какие-нибудь суммы?

  2. Нет, перерасчетов нет, заполняется только по апрельским отпускным.

    1. Проведите пожалуйста документ «Перерасчет страховых взносов» и сформируйте отчет «Анализ взносы в фонды» за период с января по апрель.

  3. Ничего не изменилось, за апрель по этому сотруднику нет ни начислений, ни перерасчета.

    1. Пришлите расчетные листки по сотруднику в формате pdf с декабря по март

  5. Ольга, доброе утро! Вчера отправила расчетные листки и с нетерпением жду ответа) В расчетных листках видно, что НДФЛ тоже неправильно рассчитался. В годовой отчет 6-НДФЛ все попало правильно, «разъехалось» все именно в марте.

    1. Здравствуйте!
      Сравнила расчетный листок с регистром накопления.

      Скорее всего в какой-то момент была нарушена последовательность проведения документов, потому что сейчас по отпуску в декабре получается доначисление в сумме 133,7, а в январе сторно в сумме -113,7*2 = -267,4.
      По идее сторно отпускных по взносам должно было относится к январю.

      Предлагаю принудительно выровнять суммы доходов для взносов по месяцам.
      Для этого воспользуйтесь документом «Перерасчет страховых взносов».
      Один документ будет с «Расчетном периодом» — 2021 год. «Месяц регистрации» — Март. Второй — с «Расчетном периодом» — 2022 год и «Месяц регистрации» — Март.
      В первом документе на вкладке «Сведения о доходах» необходимо внести строку:
      с месяцем получения дохода «Декабрь» и минусовой суммой = 133,7
      В качестве «Вида дохода» в обоих документах укажите «Доходы, целиком облагаемые страховыми взносами»
      Во втором документе на вкладке «Сведения о доходах» внесите строку с месяцем получения дохода «Январь» и положительной суммой = 133,7
      После ввода каждого документа нажимайте кнопку «Рассчитать»

  6. Вложила отчет Анализ НДФЛ по сотруднику, в котором видно, что НДФЛ в марте исчислен неверно.

    1. Мы вроде бы с вами вопрос по взносам рассматривали 🙂

      Вижу что «разъехался» доход (строно по отпускным) и исчисленный с него НДФЛ. По идее сторно должно было быть отнесено к декабрь 2021 года. Скорее все если сейчас сформируйте, например, справку 2-НДФЛ по сотруднику, то в 2022 году по коду отпускных будет проходить минус.
      Можно попробовать принудительно перенести сторно по отпускным в декабрь из января. Причем посмотрите сейчас программа в 2022 году выровняла исчисленный НДФЛ с учетом того, что сторно относится к январю, поэтому здесь необходимо будет делать перерасчет.

      Воспользуйтесь документом «Операция учета НДФЛ» (Налоги и взносы — Операции учета НДФЛ).
      На вкладке «Доходы» укажите:
      а) «Даты получения дохода» — январская дата, скорее всего по регистрам прошла 10.01.2022 (можно посмотреть в движениях документа-исправления «Отпуска» от 10.01.2022 по регистру накопления «Учет доходов для исчисления НДФЛ».
      Как посмотреть движения по регистру из документа посмотрите в статье — Как в ЗУП 3 посмотреть движения документа по регистрам?
      б) в качестве «Кода дохода» — 2012
      в) «Вид дохода» — Прочие доходы от трудовой деятельности (основная налоговая база)
      г) Сумма — положительная сумма 133,7

      Скопируйте строку и замените «Дату получения дохода» на декабрьскую, на дату, когда были выплачены отпускные. Сумму исправьте на отрицательную.

      После переброски дохода с помощью документа «Перерасчет НДФЛ» за 2022 г. пересчитать НДФЛ. «Месяц перерасчета» — Апрель. Необходимо будет проконтролировать чтобы этот НДФЛ был удержан в 2022 году.

      Судя по отчету в 2021 году НДФЛ исчислен с учетом сторно отпускных, поэтому пересчитывать ничего не нужно (можете проверить самостоятельно, умножив базу за год на 13%).
      Только по 2021 году у вас появится излишне удержанный НДФЛ, который необходимо вернуть.
      Можно попробовать сделать «взаимозачет» между 2021 и 2022 годом. Воспользоваться документом «Операция учета НДФЛ» и получается на вкладке «Удержано по всем ставкам» и «Перечислено по всем ставкам» провести сумму НДФЛ за декабрь с минусом (18 руб.), а в январе 2022 г. — с плюсом.

  7. Ольга, доброе утро! Спасибо большое за помощь! Действительно была нарушена последовательность. После восстановления последовательности просто пересчитала взносы документом «перерасчет страховых взносов» (сперва на копии базы) и все встало на свои места. За ответ по НДФЛ отдельное спасибо, Ваши рекомендации очень помогли!

    1. Здравствуйте, Ольга!
      Очень рада, что все получилось! 🙂

Комментарии закрыты.