Войти в кабинетЗдравствуйте.
Сотрудника мобилизовали в октябре, с ноября ему перестает начисляться зарплата, но в том же ноябре на закладке НДФЛ документа «Начисление зарплаты и взносов» появляется +1 рубль (что верно, так как 13% с дохода нарастающим периодом в итоге верное с этим рублем).
Но удержать этот 1 рубль с ноября не удается, так как нет выплаты зарплаты, поэтому этот рубль, грубо говоря, завис, что, наверное, тоже правильно.
Но вот в 6-НДФЛ этот рубль попадает странно — в Раздел2 в строке 170 он есть, а в Приложении 1 по сотруднику этого рубля нет. Из-за этого отчет не проходит проверку.
Как правильно поправить — убрать из строки Раздела 2 этот рубль или добавить в Приложении 1, Раздел 4 этот рубль (и почему он тогда автоматически не попадает в Приложение 1)?
Здравствуйте!
В Приложении 1 Раздел 4 заполняется вручную. Здесь указывается сумма дохода, с которой не удалось удержать НДФЛ и сам НДФЛ.
Попробуйте после автозаполнения отчета добавить в Раздел 4 Приложения 1 сумму дохода 4 руб. и НДФЛ с него — 1 руб.
Спасибо, а какую сумму дохода указывать, если начислений в ноябре по сотруднику не было? Его мобилизовали в октябре и последние начисления были в октябре.
Может, был нарушен порядок действий в октябре — сначала была рассчитана зарплата октября, а потом ввели какое-то начисление и не пересчитали октябрьское Начисление зарплат и взносов. А в ноябре, видимо, пересчитался НДФЛ нарастающим итогом и появился ноябрьский 1 рубль без как такового ноябрьского дохода…
Можно показать 4 руб. в качестве дохода.
В ЗУП 3 есть возможность технически удержать 1 руб. Для этого можно ввести документ «Операция учета НДФЛ» (Налоги и взносы — Операции учета НДФЛ) и заполнить вкладки «Удержано по всем ставкам» и «Перечислено по всем ставкам».
Посмотреть пример можно в Примере 4. Неудержанный НДФЛ статье Исправление ошибок в учете по НДФЛ
Чтобы НДФЛ был отнесен к 2022 году, в качестве «Даты получения дохода» следует указать дату 2022 года.
А разве не будет ошибкой увеличение дохода на 4 рубля? Получается, в Разделе 2 будет один доход, а если суммарно по Приложению 1 по всем сотрудникам, то на 4 рубля больше…
А такую техническую операцию учета НДФЛ с корректировкой по Удержано и Перечислено вводить до или после сдачи 6-НДФЛ? Ведь по факту удержания не было — в ноябре не с чего было удерживать…
Это не увеличение дохода на 4 руб. Это выделение из общего дохода сотрудника 4 руб. Общий доход сотрудника вы не трогаете.
Если все-таки не хотите технически удержать НДФЛ до сдачи 6-НДФЛ и показывать неудержанный НДФЛ, то не вносите предложенный вариант с «Операцией учета НДФЛ».
Да мы не то что не хотим, мы не понимаем, как правильно. Оставить так? Поправить Операцией? Чем чревато одно, чем другое. Если сдать 6-НДФЛ как есть, а потом поправить Операцией — верно ли это?
В общем, не совсем ясен правильный порядок действий — как лучше…
Добрый день!
А сейчас в «Расчетном листочке» рубль висит как долг работника перед организацией?
Добрый день, извините за долгий ответ.
Да, 1 рубль висит как долг работника сейчас.
Здравствуйте!
Тогда покажите все, как есть — т.е. неудержанный НДФЛ.
В Приложении 1 в 6-НДФЛ за 2022 г. исчисленный НДФЛ будет на 1 руб. больше удержанного и перечисленного.
Раздел 4 заполните вручную, как я описывала выше.
В Разделе 2 в 170 строке должен также отражаться неудержанный 1 руб.
Когда сотруднику будет начислен очередной доход, то неудержанный НДФЛ должен будет учтен. Тогда можно будет подать корректировку по 6-НДФЛ за 2022 г.
Если не ошибаюсь сделать это можно до июля-месяца, но лучше уточнить в ИФНС. После этого налоговая будет взыскивать неудержанный налог уже с сотрудника сама.
Если вы решите, что не будете в будущем подавать корректировку из-за 1 руб. и передадите эти функции налоговой, то в ЗУП 3 можно после отправки 6-НДФЛ зарегистрировать документ «Операция учета НДФЛ» (Налоги и взносы — Операции учета НДФЛ). Здесь нужно будет заполнить вкладку «Передано в налоговый орган» . Подробнее в статье — РЕГИСТРАЦИЯ НЕУДЕРЖАННОГО НДФЛ, ПЕРЕДАННОГО НА ВЗЫСКАНИЕ (ЗУП 3.1.18.364 / 3.1.21.15)
Спасибо большое за подробный ответ!
6-НДФЛ так и сдали по вашей рекомендации, спасибо!
Единственное, поскольку неудержанный НДФЛ возник в октябре-ноябре 2022, то согласно вот этой статье надо письменно сообщить налоговой о неудержанном НДФЛ. А как это сделать? Можно ли отправить произвольное письмо из 1С-Отчетности или существует какая-то определенная форма? Закрываем 2022 и готовимся к 2023 году в ЗУП 3.1 — пункт ЧТО ДЕЛАТЬ С ОСТАТКАМИ ПО НДФЛ НА 31.12.2022 — «В этом случае, если налоговый агент не может удержать НДФЛ, он обязан письменно сообщить налогоплательщику и налоговому органу о невозможности удержать налог.»
Здравствуйте!
О невозможности удержать НДФЛ в ИФНС вы сообщите с помощью 6-НДФЛ.
Сотруднику можно направить письмо в произвольной форме и приложить отчет «2-НДФЛ для сотрудника» за 2022 г.