Ошибка по НДФЛ на матвыгоду по беспроцентному займу

1. Здравствуйте!

   Можно воспользоваться следующим способом:
   1. Зарегистрируем в ЗУП договор займа и выдачу займа с апреля 2025 на сумму 500 000 руб.
   2. Создадим начиная с апреля 2025 документы начисления зарплаты и взносов, в которые подбором добавим сотрудника. В результате на вкладке Займы рассчитается сумма погашения долга по займу, сумма материальной выгоды и НДФЛ с нее.

   3. Т.к. сумму исчисленного НДФЛ нам нужно отразить в проводках текущим месяцем, то удалим сумму исчисленного НДФЛ
   

   4. Далее документом Перерасчет НДФЛ (по кнопке «Заполнить») доначисляем налог с материальной выгоды за прошлый 2025 и текущий 2026 год. Месяц перерасчета указываем текущий месяц — это позволит отразить доначисленную сумму налога в бухгалтерском учете в проводках текущего месяца и в расчетном листке текущего месяца.
   Например, заполнение документа Перерасчет НДФЛ за 2025 год:
   

   5. Заполняем корректировки 6-НДФЛ за 2025 и 2026 год в которых отражаем доход по материальной выгоде и исчисленный НДФЛ.
   При этом данный налог не был удержан до предельного срока удержания (до 31.01.2026): До какого числа можно удерживать НДФЛ за прошлый год?

   Т.к. на 1 февраля текущего года останутся суммы неудержанного НДФЛ за прошлый год, то этот налог организация удержать уже не может. Сведения о таком неудержанном налоге следует передать на взыскание в ФНС в составе годового 6-НДФЛ Неудержанный налог — как отразить в 6-НДФЛ и списать «хвосты»

2. Спасибо большое, попробую

3. Добрый день. Попробовала, не получается. Подбором сотрудник не добавляется. При ручном вводе ничего не считается. Скрин приложила.

4. Здравствуйте!

   У меня при моделировании такой проблемы не возникло. Приложите пожалуйста скриншот договора займа на 500 000 руб., посмотрим в чем может быть причина.

5. Добрый день. Отдельного договора на 500 000 руб. не было. Был договор на 2 000 000 руб. Скрин договора и перечисления первого транша приложила

6. Здравствуйте!

   Проверила в демобазе ЗУП , если договор на 500000руб. не оформлять, то автоматически сумма недоначисленной матвыгоды в начислении зарплаты за прошлые месяца не заполняется. Можно вручную попробовать высчитать матвыгоду с суммы 500 000руб. за прошлые месяца и внести ее документом Операция учета НДФЛ. Но это очень не удобно.
   Можно попробовать следующий способ:
   — создать отдельный договор (технический) на 500000руб. и к нему выдачу займа. Для того, чтобы в документах Начисления з/платы автоматически рассчиталась сумма материальной выгоды за прошлые месяца.
   — при этом в техническом договоре можно указать, «Погашение займа по окончании срока», чтобы рассчитывалась только сумма материальной выгоды.
   — дату заключения договора нужно указать фактическую, что правильно рассчитывался % для материальной выгоды по договору.
   — далее создадим документы Начисления з/платы за прошлые месяца, в которых рассчитается материальная выгода, сумму НДФЛ удалим.
   — далее документом Перерасчет НДФЛ (по кнопке «Заполнить») доначисляем налог с материальной выгоды за прошлый 2025 и текущий 2026 год. Месяц перерасчета указываем текущий месяц — это позволит отразить доначисленную сумму налога в бухгалтерском учете в проводках текущего месяца и в расчетном листке текущего месяца.
   — теперь можно отменить проведение технического договора займа на 500 000руб (и выдачу займа тоже отменяем) — эти документы были нужны, чтобы рассчитать автоматически мат.выгоду за прошлый период.

   Далее за текущий месяц правильно понимаю, что материальная выгода рассчитывается правильно с полного остатка займа 2 млн (за минусом погашения основного долга)?

7. Добрый день. Всё получилось. Спасибо большое.

   1
8. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста 🌺

Комментарии закрыты.