Добрый день. Подскажите пожалуйста, каким документом правильно оформить выплату процентов по векселям в ЗУП 3.1 сотруднику? Это будет код дохода 2800? Этот доход сотрудника является другим видом полученного дохода (отличный от оплаты труда) и превышение в 5 млн. для определения ставки НДФЛ по нему определяется отдельно? Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.18.83)
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Ваш вопрос слишком специфичен именно с точки зрения методологии учета. Мы не являемся аудиторами. Поэтому, боюсь, не смогу дать Вам однозначных ответов на все вопросы именно по части методологии присвоения кода дохода и расчета НДФЛ. Могу выразить только свое мнение:
«Подскажите пожалуйста, каким документом правильно оформить выплату процентов по векселям в ЗУП 3.1 сотруднику?»
В данном случае лучше все расчеты вести на стороне БП, а в ЗУП зарегистрировать только Операцию учета НДФЛ — в ней отразить доход и сумму исчисленного налога.
«Это будет код дохода 2800?»
Мое мнение, что если читать названия кодов доходов то да, этот наиболее подходящий.
«Этот доход сотрудника является другим видом полученного дохода (отличный от оплаты труда) и превышение в 5 млн. для определения ставки НДФЛ по нему определяется отдельно?»
В ст. 210 НК РФ не нашла отдельной налоговой базы для векселей. Приравнивать их ценным бумагам, не уверена, что будет правильно. В идеале тут лучше консультироваться с аудитором. Что касается ЗУП, то для кода дохода 2800 предусмотрена основная налоговая база. Т.е. расчет НДФЛ будет вестись совместно с другими доходами по зп — % по векселю будут учитываться вместе с зп для определения предела 5 млн.
Спасибо большое за разъяснение. Подскажите пожалуйста какие коды доходов в ЗУП 3.1 предусмотрены для других видов дохода (отличные от основной налоговой базы)?
Перечень кодов доходов достаточно обширен. Честно говоря, не изучала пока прям каждый код дохода 🙂 Но если нужно, напишите, какой Вас интересует разберем на конкретном примере. Мы разбирали пример учета доходов по другим налоговым базам на примере кода дохода 1530: НДФЛ с доходов по ценным бумагам и другим доходам (ЗУП 3.1.14.500 / 3.1.17.171). В статье перечислены названия налоговых баз, которые выделены отдельно. Думаю, что код дохода к ним можно подобрать по названию. Но векселей там нет, что меня и наводит на мысль, что здесь нужно применять все-таки основную налоговую базу.
Спасибо большое за подробное разъяснение.
Рада была помочь 🙂