Добрый день!
При удержании по исполнительному документу в документе «Начисление заработной платы» и «Ограничение взысканий» берется разная сумма НДФЛ для расчета удержания.
Например: по сотруднице в апреле в документе начисления заработной платы база для расчета составляет 2849,02 — 13% НДФЛ 370 = 2478,64,
а в документе ограничение взыскания 2849,02 — НДФЛ по расчетному листку 448 = 2401,02. Проблема в НДФЛ с натурального дохода, в ноябре 2021 года внесли изменения в законодательство и исключили натуральный доход и НДФЛ с него, как вид дохода с которого производятся удержания, однако в документе ограничение взыскания изменения не учтены.
Вопрос верно ли в ЗУП работает ограничение взыскания или это ошибка. Какую сумму в итоге мы должны удержать?
Добрый день,
Покажите, пожалуйста, скрины документов «Начисление зарплаты и взносов» (вкладка «Удержания») и «Ограничение взыскания».
Механизм таков: колонка «Рассчитано» ограничения взыскания = колонка «Результат» документа начисления. Документ «Ограничение взыскания» самостоятельно не анализирует начисления и НДФЛ.
Попыталась воспроизвести — не получилось.
А также настройки вида расчёта натурального дохода (раздел «Настройки» — Начисления — вкладки «Зависимости», «Налоги, взносы, бухучёт»).
Отмечу, что согласно Постановления Правительства РФ от 02.11.2021 N 1908 «О перечне видов заработной платы и иного дохода, из которых производится удержание алиментов на несовершеннолетних детей, и признании утратившими силу не-которых актов и отдельных положений… (https://buhexpert8.ru/1s-zup/glavnaya-1s-zup/novosti-zup/s-11-noyabrya-novyj-perechen-dohodov-dlya-vzyskaniya-alimentov.html):
«4. Взыскание алиментов с сумм заработной платы и иного дохода, причитающихся лицу, уплачивающему алименты, производится после удержания (уплаты) из этой заработной платы и иного дохода налогов в соответствии с налоговым законодательством Российской Федерации.»
Следовательно, в базу алиментов входит конкретный доход, который можно уменьшить на сумму НДФЛ с него, а не на любой НДФЛ, исчисленный за месяц.
Вместе с этим, 1С была исправлена в релизе 3.1.21.36 (3.1.18.396) Ошибка 10236989: «Не удерживаются алименты с суммы оплаты питания (натуральные доходы).» В результате исправления ошибки стала учитываться настройка расчетной базы удержания в части натуральных доходов (раньше они безусловно исключались, независимо от настройки). Т.е. оплату питания можно включить в расчетную базу удержания, и оно будет с неё удерживаться. Соответственно, будет учитываться НДФЛ с этого начисления
Дополнительные материалы:
Как учитывается НДФЛ при расчете базы по исполнительным листам?
С 11 ноября 2021 — новый перечень доходов для взыскания алиментов
https://buhexpert8.ru/1s-zup/uderzhaniya/uderzhaniya-po-ispolnitelnym-listam-alimenty/naturalnye-dohody-bolshe-ne-uchityvayutsya-v-baze-uderzhanij-po-ispolnitelnym-listam.html
Если перезаписать (кнопка «Записать») вид расчёта натурального дохода и пересчитать начисление зарплаты (при снятом с проведении Ограничении взыскания), а затем перезаполнить Ограничение взыскания?
При расчете заработной платы все считается корректно, в базу ни натуральный доход, ни НДФЛ с него не включаются. После расчета ЗП вводим документ «Ограничение взыскания» и в нем уже результат считается по-другому, в базу натуральный доход не включается, а НДФЛ с него учитывается.
Интересный момент. Давайте ещё посмотрим регистр накопления «Задолженность по удержаниям физических лиц» — настройки во вложении https://buhexpert8.ru/wp-content/uploads/2023/01/Zadolzhennost-po-IL.zip
Подключение настроек Как подключить настройки отчетов
Есть возможность передать базу для анализа?
Марина, к сожалению, предоставить базу нет возможности, хотелось бы получить ответ в рамках законодательства, должен ли документ «Ограничение взыскания» работать по тому же принципу, что и начисление заработной платы, не противоречит ли применение данного принципа (исключение натурального дохода и НДФЛ с него) законодательству, в соответствии с которым мы имеем права удержать не более 50%, а в исключительных случаях 70% из заработной платы? Ведь если мы не учтем НДФЛ с натурального дохода при удержании у сотрудника удержится более 70%?
Добрый день, по регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Поэтому этот момент лучше уточнить у аудиторов
В 1С сейчас: документ «Начисление зарплаты и взносов» рассчитывает удержание исходя из начислений, входящих в базу этого удержания, и НДФЛ с них. Если вид расчёта в базу не входит, то и НДФЛ его не учитывается.
Повторюсь: колонка «Рассчитано» ограничения взыскания = колонка «Результат» документа начисления. Документ «Ограничение взыскания» самостоятельно не анализирует начисления и НДФЛ. Далее результат ограничения взыскания зависит от очереди удержаний и пропорции конкретного удержания в соответствующей очереди