Объединение организаций

Вопрос задал Людмила Н.

Ответственный за ответ: Вознюк Марина (★9.87/10)

Здравствуйте!

В начале декабря происходило объединение организаций, но не с начала месяца, а с 7-го числа.
Зарплата за 6 дней была начислена по сокращенной (влившейся с состав другой) организации.
Выплату не успели сделать. Счета закрыли. Надо проводить выплату по организации — право приемнику.
Как закрыть в ЗУП, чтобы правильно ‘приехало’ в БП и все закрылось в ЗУПе по сотрудникам.
В БП поменяли ‘Отражение ЗП …’ на другую организацию, чтобы провести выплату. Так можно?

Метки вопроса: —

Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте!

    По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.

    Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.

    1. Дело в том, что в Вашем случае нужно исходить из того, как будет сдаваться отчетность по НДФЛ и страховым взносам сокращенной организации.
    Поэтому Вам может понадобится консультация аудиторов и ИФНС.
    Если Вы начисляете з/пл с 01 по 06 декабря, значит нужно начислить страховые взносы и сдать отчетность, но образуется задолженность по налогам, которую видимо будет уплачивать правоприемник (здесь нужно уточнять в ИФНС)
    По НДФЛ за декабрь (с 01 по 06), если выплаты не было, то и даты получения дохода по суммам за декабрьскую з/п нет тогда эти суммы в 6-НДФЛ не попадут и будет разница по отражению дохода в отчете по страховым взносам и НДФЛ?

    2. «Как закрыть в ЗУП, чтобы правильно ‘приехало’ в БП и все закрылось в ЗУПе по сотрудникам». — здесь будет передаваться начисленная, но не выплаченная з/пл за декабрь, т.е. закрыть задолженность сможет только правоприемник,
    а в отчетности будет задолженность за организацией перед сотрудниками. Т.е. возникает сальдо по всем зарплатным счетам.
    3. Уточните:

    — У Вас же будет формироваться заключительная отчетность, баланс по сокращенной организации (или уже сформированы)?
    — Отчетность в налоговые органы тоже будет сдаваться, уже есть представление, как там будет отражаться задолженность?
    — Учет ведется в отдельных базах сокращенная организация и организация — правоприемник ЗУП и БП ?
    — «В БП поменяли ‘Отражение ЗП …’ на другую организацию, чтобы провести выплату. Так можно?» — Вы синхронизировали базу ЗУП сокращенной организации и БП организации — правоприемника?

    4. В таком случае, как у Вас, при объединении, передаются остатки по счетам от сокращенной — организации к организации — правоприемнику по итогам сформированной отчетности.
    И задолженность по принятым (переведенным) сотрудникам наверное должна отразится в ЗУП организации — правоприемнике, т.к. нужно исчислить и удержать НДФЛ с з/п с 01 по 06 декабря и отразить получение дохода уже в организации правоприемнике — тогда эти суммы попадают в 6-НДФЛ организации — правоприемника. Нужно вот с этим моментом определиться. И в зависимости от этого отражать задолженность по з/пл.

  2. Марина, здравствуйте!

    Ваши рассуждения совпадают с нашими. Чем больше думаем, тем дальше в дебри…
    Поэтому написала вопрос. Чисто технически хотели понять порядок действий в 1С —
    на стороне БП и ЗУП.
    БД общая — в ней обе организации (и в ЗУП, и в БП) — велся раздельный учет. С 7-го одна прекратила существование и влилась в другую,
    Отражение ‘приехало’ в БП от сокращенной организации — там и поменяли организацию, чтобы вся отчетность ‘схлопнулась’.
    Т.о. решили вопрос бухучета, как я понимаю?
    В ЗУП чтобы по сотрудникам закрылись расчетки провели выплату. Для выгрузки файла создали аналогичную ведомость по новой организации, куда перешли сотрудники с 7-го числа (т.е. реквизиты для этого есть). Выгрузили потом отменили проведение. Так закрыли остатки по сотрудникам в сокращенной организации.
    С 7-го числа у них начало учета в ЗУП началось в новой организации путем оформления ‘Перевод в другую организацию’ .
    Все выплаты за декабрь пройдут в декабре, т.е. закрываем все в 2023 году.
    Для 6- НДФЛ ведомость (‘липовую’) на выплату (для выгрузки файла) по новой организации получается надо также провести перед заполнением отчетности, чтобы зафиксировать полученный доход и удержанный НДФЛ по переведенным сотрудникам по новой организации?

  3. Здравствуйте!

    1. По поводу особенностей отражения в ЗУП объединения организаций посмотрите обсуждение вопроса: Реорганизация в форме присоединения. Перевод сотрудников

    2. По вопросу закрытия остатков, все зависит от того, как Вы решили их отразить, можно использовать описанный способ: «Отражение ‘приехало’ в БП от сокращенной организации — там и поменяли организацию, чтобы вся отчетность ‘схлопнулась’ «.
    Возможно лучше воспользоваться вводом остатков, как рассказывается здесь: Реорганизация в форме присоединения , а отчетность по сокращенной организации отразить с остатками по зарплатным счетам (задолженность с 01 по 06.12). Т.е. от разить и принять остатки по бухгалтерскому учету.

    3. По поводу вот этого момента: «Для 6- НДФЛ ведомость (‘липовую’) на выплату (для выгрузки файла) по новой организации получается надо также провести перед заполнением отчетности, чтобы зафиксировать полученный доход и удержанный НДФЛ по переведенным сотрудникам по новой организации».
    Здесь есть варианты. Можно например провести начисление суммы задолженности с 01 по 06.12.2023г., например специально созданным разовым начислением, рассчитать страховые взносы, удержать НДФЛ и провести выплату, чтобы данная сумма отразилась в расходах новой организации и правильно попала в налоговую отчетность. Т.к. фактически расходы по з/пл с 01. по 06.12.2023г не прошли через р/счет сокращенной организации,то их в любом случае нужно принимать через остатки, начислять и выплачивать уже организацией — правоприемнику. Т.е. период работы сотрудников будет в новой организации исчисляться с 07.12.2023г., но будет принята к учету задолженность по з/пл с 01.12 по 06.12.2023.

    4. При этом по сокращенной организации скорее всего будет в налоговой отчетности и налоговом учете отражаться нулевой доход за декабрь (нужно консультироваться с ИФНС по этому вопросу). Об этом можно прочесть в статье: РСВ: заполнение раздела 3.2.1 для сотрудников без доходов (ЗУП 3.1.14.635 / 3.1.18.189)

  4. Марина, здравствуйте!

    В ЗУП вариант перекинуть остатки по сотрудникам приходил в голову.
    Это возможно. Проблема будет только с отпуском. Уволить с компенсацией и принять
    в новую ч/з документ ‘Перевод в другую организацию’ не возможен. По закону все должно сохраниться (не использованный отпуск).
    То, что 1С НЕ позволяет это сделать, предлагая только один вариант — увольнение с компенсацией и начало нового рабочего периода — всегда проблематично! Практически все-таки отпуск сохраняется и в дальнейшем начинается для бухгалтера ‘танец с бубном’ . ‘Перевод…’ без компенсации.
    Ручками собрать данные сокращенных и учесть их при начислении отпуска.
    Но что делать тогда на стороне БП?
    Пробовала в БП использовать ‘Перенос остатков’ — вышла таблица с ОСТАТКАМИ на на дату начала эксплуатации организации. Для того, чтобы поправить остатки надо сворачивать БД на начало нового периода, как я понимаю.
    Делать это в конце отчетного года, да еще НЕ с начала месяца НЕ РЕАЛЬНО.
    Поэтому такой способ отклонили.
    Похоже все ручками в отчетах придется править и в сокращенной организации и в организации-преемнике…

  5. Здравствуйте!

    Да, согласна с Вами, что найти оптимальный вариант, который позволит свести к минимуму все сложности связанные с реорганизацией (в Вашем случае с объединением) достаточно сложно. Поэтому каждая организация взвесив все за и против выбирает свой вариант. Насколько я понимаю, так как у Вас есть свои особенности связанные с таким объединением (например перевод без увольнения), поэтому без ручных корректировок конечно не обойтись. Если Вам будет нужна помощь в реализации конкретных моментов в ЗУП, пишите, будем искать подходящие варианты.

  6. Здравствуйте, Марина!
    С Новым годом вас и с Рождеством!

    Спасибо за разъяснения! Закрываем вопрос.

    1. Добрый день! Спасибо! С Новым Годом и Рождеством! 🎄

Комментарии закрыты.