Неудержанный НДФЛ за декабрь 2025 г.

Индивидуальную консультацию запросил Ирина З. (Ростов, Ярославская область)

Ответственный за ответ: Мальцева Мила (★9.89/10)

Добрый день! Зарплата за декабрь выплачена 30.12.2025 г. При проверке исчисленного ндфл у двоих сотрудников неполностью удержан ндфл. Уведомление сдано 30.12.2025 г. Просьба подсказать как правильно удержать ндфл и нужно ли сдавать новое уведомление?

Метки вопроса: Удержанный НДФЛ
Все комментарии (11)

  1. Здравствуйте!
    По НК удержать ндфл за 2025 организация в праве до 31 января 2026 года. Прикладываю ссылку на публикацию: НДФЛ. Действия налогового агента при невозможности удержать налог в пределах налогового периода: новый порядок с 2025 г. .
    Получается 2 варианта исправления ситуация:
    — меняем сумму ндфл в ведомости от 30 декабря 2025 года. В таком случае нужно будет подать корректирующие уведомление. Пополнить ЕНС на недостающую сумму ндфл
    — удерживаем ндфл уже в январе 2026 года.
    Прикладываю ссылку на публикацию, где более подробнее расписаны эти способы: Удержанный НДФЛ не попал в ведомость — как исправить в ЗУП 3.1 .
    Скажите, пожалуйста, какой способ Вам подойдет?

  2. Если у одного сотрудника НДФЛ не удержан 10.12.2025 г., в любом случае менять ндфл в ведомости от 30.12.2025 г.?

  3. Нет, если не хотите трогать ведомости прошлого периода, то можно использовать ведомость уже января 2026 года. Прикладываю ссылку на статью: Можно ли удерживать долг по НДФЛ в 2025 году за 2024? .
    Чтобы вместе проверить учет, приложите отчет Подробный анализ ндфл по сотруднику за период с января 2025 по январь 2026 года.

  4. Прикладываю подробный анализ.

  5. Отчеты сформирована за 2025 год или ведомости на выплату в январе 2026 не будет? Какое Вы приняли решение: в каком периоде будем исправлять ндфл?

  6. Если исправляем декабрем, тогда нужно пересдавать 2 уведомления, за период с 01.12 по 22.12 и с 23.12 по 30.12?

  7. Нет, только одно уведомление. Мы можем исправить двух сотрудников в ведомости от 30.12.2025. Это значит, что нужно будет скорректировать уведомление только одного периода с 23-31 декабря

  8. Тогда так и делаем.

  9. В таком случае будет действовать по рекомендациям из статьи: Удержанный НДФЛ не попал в ведомость — как исправить в ЗУП 3.1 .Обратите внимание на пример если решили корректировать удержанный НДФЛ прошлым периодом.
    Если что-то не будет получаться или нужно будет уточнить — напишите 🌟

  10. Налог удержан. Сформировала документ отражение удержанного ндфл в бухучете за декабрь, в него попадают только суммы этих двух сотрудников. Какая сумма должна быть в корректировочном уведомлении?

  11. В Уведомлении мы покажем сумму с учетом доплаты. То есть если ранее сумма ндфл была 100 рублей, за наших сотрудников нужно еще 20 рублей, то в уведомлении показываем 120 рублей.
    Прикладываю ссылку на публикацию: Корректировка ошибочного уведомления по НДФЛ в 1С .

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Пересортица НДФЛ Добрый день! Просьба помочь скорректировать НДФЛ. Видимо из-за неправильной последовательности проведения документов образовалась пересортица по НДФЛ. Образовалось сальдо на конец…
  2. Как правильно закрыть НДФЛ - осталось удержать в 2025 Добрый день! Просьба помочь разобраться как правильно скорректировать НДФЛ - осталось удержать в 2025 г. В отчёте 6 НДФЛ 2024…
  3. 6 НДФЛ Добрый день! Подскажите, что сделали неправильно. Почему возникает уменьшение налога удержанного? Сделали операции по переброске НДФЛ.
  4. Излишне удержанный НДФЛ Добрый день! В декабре 2024 у сотрудника излишне удержали НДФЛ в сумме 1307 руб. В феврале 2025 сделали документ возврата…

Статьи по этой теме

  1. Как начислить и выплатить зарплату за декабрь в декабре в 1С? Обычно выплачиваем зарплату в месяце, следующем за месяцем начисления. Но перед новогодними праздниками решили выплатить зарплату раньше — 30.12.2025. Как…
  2. Налоговые уведомления и заявления по имущественным налогам, прибыли и спецрежимам в 2025-2026 годах в 1С В статье приведен список заявлений и уведомлений по основным налогам на 2025–2026 годы со сроками сдачи. Они помогут вам выбрать…
  3. Как подать уведомления по НДФЛ и страховым взносам за декабрь 2025 года в 1С Как заполнить и подать уведомления по НДФЛ и страховым взносам в декабре 2025 года за декабрь? За декабрь 2025 года…
  4. Взносы работников-инвалидов в ЕФС-1 Раздел 2 С 30.12.2025 вступает в силу новая форма ЕФС-1. Структура отчета и документы в ЗУП 3.1 для заполнения формы остаются прежними,…