Некорректный расчет НФДЛ при наличии разового начисления

Вопрос задал Екатерина Н.

Ответственный за ответ: Светлана Змиевская (★9.93/10)

Здравствуйте. У сотрудника Волкова в январе 2021 было разовое начисление «147 — Возмещение за жилье», в настройке которого указано во вкладке «Налоги и взносы», что облагается как код дохода «4800», Прочие доходы от трудовой деятельности (основная налоговая база). В разовом начислении НДФЛ не рассчитался. При закрытии зарплаты января документом «Начисление ЗП» НДФЛ со всего дохода также не пересчитался. В расчетном листке появилась строка «НДФЛ к зачету в счет будущих платежей» в сумме X, при этом в табличной части Начисления «Корректировка выплаты» указана такая же сумма X с минусом. Если сейчас выполнить «Пересчет НФДЛ» в документе Начисления ЗП, из ТЧ «Корректировка выплаты» записи автоматически удаляются, хотя сумма НДФЛ не пересчитывается, остается уменьшенной. В тестовой копии базы попробовали распровести все ведомости на выплату по сотруднику, нажали кнопку «Пересчет» по сотруднику в документе «Разовое начисление». Сумма НДФЛ рассчиталась. Каким образом теперь выполнить корректировку НДФЛ по январю.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте!

    Смоделировала на 3.1.16.134 и на 3.1.17.60 — да, удалось воспроизвести такое поведение. Программа видит, что дата дохода у сотрудника в феврале и доначисляет НДФЛ только февралем.

    Если нужно доначислить НДФЛ в БУ именно январем, то можно обойти проблему так: создать документ «Перерасчет НДФЛ», указать в нем месяц Февраль 2021 и заполнить его. Налог доначислится. После этого изменить месяц в документе на Январь 2021 и провести документ.

    По самой проблеме написала разработчикам. Мое мнение, что такое поведение программы ошибочно. Как получу их ответ, поделюсь информацией.

  2. Спасибо. А февраль нужно рассчитать в документе Начиление ЗП перед заполнением «Перерасчета НДФЛ»? Сейчас попробовали так сделать, именно эта сотрудница Волкова туда не попадает

    1. Нет, у меня перерасчет НДФЛ февралем заполнился без начисления зп.

      Давайте посмотрим по ней справку 2-НДФЛ за 2021 год. В нее доход 20000 попадает?

  3. У меня складывается мнение, что настройку удержания НДФЛ для 147 вида начисления в базе произвели позднее, после ввода документа Разовое начисление. Если сейчас попытаться ввести такое же Разовое за февраль в строке начисления рассчитывается НФДЛ 2600. А в январе он не рассчитан

    1. Попробуйте перепровести январское разовое начисление. Ничего не пересчитывать, просто перепровести. Тогда в февральском перерасчет НДФЛ должен появиться налог

    2. Здравствуйте!

      Получила ответ разработчиков. Они утверждают, что это задуманное поведение программы. Но в перспективе думают над изменением алгоритма. Способ обхода предлагают, как мы с Вами и решили сделать в итоге:

      «Расчет в январе не является ошибочным. У дохода в этом примере дата получения дохода определяется по дате выплаты. Это будет 05.02.2021.

      Когда в документе «Начисление зарплаты и взносов» начисляется оклад, расчет налога происходит на максимальную дату получения дохода из этого документа, т.е. на 31.01.2021.

      Доходы, которые получены после 31.01.2021, при этом расчете не учитываются. То обстоятельство, что это разовое начисление в бухгалтерском учете будет отражаться в январе, не играет никакой роли, поскольку исчисление налога опирается не на бухгалтерский учет, а на месяцы налогового периода.

      Такой подход может оказаться неожиданным и неудобным. В дальнейшем предполагается рассмотреть возможность учета всех доходов, начисленных в текущем месяце, какие бы даты получения у них не были. Пока исправить расчет можно с помощью документа «Перерасчет НДФЛ». В описанной ситуации нужно указать в нем месяц февраль, заполнить. Если требуется отразить сумму этого перерасчета январем в бухгалтерском учете и в расчетном листке, то после заполнения месяц измените на январь.»

Комментарии закрыты