Добрый день. Сотруднице применяется социальный вычет по коду 330/327. В ноябре 2024 г. был выбран предел в 150000 руб., но в декабре программа неправомерно применила вычет 15000, и, таким образом, сумма НДФЛ 1950 руб. не была удержана при выплате 28.12.2024г. Год закрыт. Я это обнаружила только 13.01.2025 г. и не пойму, почему так произошло. У всех, у кого применяется вычет, все в порядке, кроме одной сотрудницы. Как правильно пересчитать НДФЛ, чтобы сдать отчет 6-НДФЛ за 2024 г. корректно, учитывая не удержанный НДФЛ?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте.
Возможно, Вы столкнулись с ошибкой ЗУП — если социальный вычет предоставлен в межрасчетном документе, его размер не учитывается в других документах этого месяца и поэтому размер вычета может превысить предел.
Уточните, пожалуйста, в каком релизе ЗУП Вы сейчас работаете? Документ Перерасчет НДФЛ не исправляет ситуацию?
Добрый день. У нас ЗУП корп. 3.1 (3.1.31.66) В апреле 2024 г. было внесено изменение об увеличении предоставляемого вычета до 15000 руб. по заявлению сотрудницы. Вероятно, программа не учла, предыдущие 3 месяца по 10000 руб. и продолжала применять с апреля 15000 руб., хотя в ноябре 2024 уже был выбран лимит в 150000 руб. Если я внесу исправление в начисление зарплаты за декабрь 2024 г., то за сотрудником появится долг и по строке 170 в отчете 6-НДФЛ за год появится сумма 1950 руб. (не удержанная налоговым агентом). Должна ли я как-то показать в Приложении 1 по сотруднице в Разделе 4 сумму дохода, с которого не удержан налог налоговым агентом и сумму самого налога? Или ничего не показывать и удержать уже с январской зарплаты в 2025 г.? В Разделе 2 будет видно, что сумма налога исчисленная больше, чем сумма налога удержанная. Документ перерасчет НДФЛ ничего не исправляет, автоматически он не заполняется. Программа как будто не понимает, что предоставленный вычет 165000 по коду 330/327 завышен.
Добрый день.
Я пыталась смоделировать ситуацию на демо-базе, но не воспроизвелось. Возможно, дело действительно было в каком-то ошибочном релизе. Я сначала удерживала одну сумму в НПФ, потом ее увеличила. При расчете зарплаты за декабрь у меня достигнут предел вычета 150 тыс. И если зарплата выплачивается декабре, плановая дата выплаты 28.12.2024 — то вычет предоставляется как нужно, сумма корректируется с учетом предела.
Получается, что программа ошибочно не соотнесла изменение с уже предоставленными суммами вычетов.
Если исправите налог в зарплате за декабрь, по сотруднику будет неудержанный налог в 170 строке. Мы можем удерживать НДФЛ за прошлый год до 31 января текущего, но программа правда это не совсем адекватно делает, понадобятся корректировки ведомости. Поэтому если есть возможность удержать налог, то это нужно сделать Можно ли удерживать долг по НДФЛ в 2025 году за 2024?
Тогда в 6-НДФЛ за год показывать эту сумму не надо.