Не получается пересчитать НДФЛ у сотрудника. Сотрудник гражданин страны участника Договора о ЕАЭС

1. Добрый день. Обратите пожалуйста внимание, по мнению Минфина России и ФНС России, если сотрудник из ЕАЭС до конца года не выполнит условия для применения статуса Резидент (пробудет в РФ менее 183 дней) — ставку 13% по нему применять нельзя. Налог с дохода работника из страны ЕАЭС за год нужно пересчитать по ставке 30% — Работают граждане из ЕАЭС – проверьте как сдали годовой 6-НДФЛ

   Если условие для резидентства выполняются (пробыл на территории РФ более 183 дней) — тогда меняем в карточке статус на Резидент задним числом (с 01/01/24) и пересчитываем налог по ставке 13% — Сотрудник приобрел статус налогового резидента — как быть с НДФЛ
   По скриншоту вижу, что статус у него установлен на 31.12.24 как у «льготного» нерезидента- Гражданин участника ЕАЭС. Для таких работников ставка 13% применяется только к трудовым доходам. А ко всем другим доходам — 30% — Статусы физических лиц по НДФЛ в 1С — налоговые базы, ставки и КБК с 2025 года
   В Разовом начислении на скриншоте исчислен нетрудовой доход (код 4800). Поэтому программа применила ставку 30% и пересчета не происходит.

   Попробуйте поменять статус на «Резидент» с 01/01/24 и сделать пересчет НДФЛ по инструкции в статье Сотрудник приобрел статус налогового резидента — как быть с НДФЛ

   Перед пересчетом крайне желательно сделать копию базы. Если останутся вопросы — пожалуйста, напишите.

2. Благодарю за ответ! В тестовой базе удалось пересчитать сотрудника. Вы не могли бы мне ещё подсказать, никак не могу до конца понять в 6 НДФЛ в строке 180 я показываю суммы по тем сотрудникам у которых был не удержен НДФЛ до 31.01.2025 г. А в Приложении # 1 я покажу в разделе 4 Сумму дохода и неудерженный НДФЛ? А если у сотрудника есть доход в текущем году с которого могу удержать НДФЛ, например в феврале, то все равно в Приложении # 1показываю не удержанный? А если удержала НДФЛ в январе 2025, то в строке 180 показываю неудержанный НДФЛ, а Приложении # 1 Исчисленный = Удержанный?

3. Добрый день. Удерживать долг за прошлый год теперь можно только до 31 января, это нововведение с 2025 года.
   Если до 31 января не удержали налог -показываем его в строке 170 раздела 2 и в Приложении 1 (сумму налога и сумму дохода, с которого не был удержан налог). Сумму дохода рассчитываем от обратного вручную. Чтобы они подтянулись в Приложение 1 — отражаем неудержанный налог и НДФЛ в документе Операция учета НДФЛ
   Как это сделать, смотрите в статье — Неудержаный налог — как отразить в 6-НДФЛ и списать «хвосты»

4. Поняла. Спасибо!

5. Всегда рады помочь. Успешной сдачи отчета.

Комментарии закрыты.