НДФЛ за декабрьскую ЗП

Вопрос задал Ольга С. (Серпухов, Московская область)

Ответственный за ответ: Вознюк Марина (★9.87/10)

Здравствуйте, если в нашей организации по срокам установлен аванс 27, а выплата зарплаты 12, нужно ли мне сдавать уведомление и оплачивать НДФЛ 29 декабря 2023? Или надо оплатить зарплату 12 января и сдать уведомление 25 января?

Метки вопроса: —

Все комментарии (11)

  1. Здравствуйте!

    1. Если в Вашей организации аванс выплачивается 27 декабря, то да, нужно подать уведомление и пополнить ЕНС до 29 декабря 2023.

    Подробно об этом рассказывается здесь:
    Зарплата за декабрь 2023 года — когда выплатить и как учесть в 6-НДФЛ

    2. С 2024 года:
    — в уведомлении, подаваемом до 25 числа, будем указывать НДФЛ, удержанный за период с 1 по 22 число.
    — и по НДФЛ, удержанному за период с 23 по 30 (31), число будем подавать второе уведомление — до 3 числа следующего месяца.

    Подробно об этом можно прочесть здесь:
    С 01.01.2024 работодателям изменят сроки уплаты НДФЛ и порядок подачи ЕНП-уведомлений

    Поэтому если выплатить зарплату 12 января 2024г. , то сдать уведомление нужно до 25 января 2024г.

    1. Я не поняла какой ЕНС нужно пополнить 29.12.23?
      Если зарплата за декабрь 2023 выплачена в январе 2024, срок уплаты налога будет попадать на 29.01.2024 (перенос с воскресенья 28.01.2024). Уведомление в ФНС нужно отправить не позднее 25.01.2024. В ЗУП 3.1 налог, удержанный с декабрьской зарплаты в январе 2024, попадет в Отражение удержанного НДФЛ за январь 2024.

  2. Здравствуйте!

    Уточню, по поводу вот этого момента: «Я не поняла какой ЕНС нужно пополнить 29.12.23?»

    По заработной плате все верно, «если выплатить зарплату 12 января 2024г. , то сдать уведомление нужно до 25 января 2024г» — как я и написала.

    А вот по поводу аванса, который выплачивается 27 декабря, нужно подать уведомление и пополнит ЕНС до 29 декабря 2023.
    Это связано с тем, что в декабре уведомление об исчисленных суммах НДФЛ подается дважды, второе уведомление за период 23 декабря — 31 декабря подается не позже 29.12.2023 (последний рабочий день года).

    Об этом посмотрите статью: В декабре не забудьте подать два уведомления по НДФЛ

    Так же на эту тему может быть интересно видео (второй вопрос — Нюансы формирования уведомлений в декабре):

    Новое в ЗУП за 5 минут — выпуск от 29.11.2023

  3. Я делаю в ЗУП отражение удержанного НДФЛ с 23.12.по 31.12.23, все считается правильно. Затем синхронизирую в БУХ , формирую уведомление из Задач организации тоже правильно, но когда смотрю проводки, то получается, что программа это рассматривает как корректировку и сторнирует предыдущее уведомление за период с 23 ноября по 22 декабря. Посмотрела все выпуски семинаров и почитала статьи, видимо у меня в бухгалтерии нет столбца в уведомлении срок уплаты. Как мне поставить столбец срок уплаты?

  5. Спасибо, в одной программе 1 С БУХ КОРП получилось, в другой программе 1 С БУХ не получается в уведомлении установить срок уплаты и в задачах организации нет уведомления по НДФЛ за период с 23 по 31 декабря. У меня нет обновлений или настройки не правильные?

  6. Здравствуйте!

    Может быть у Вас нет удержанного НДФЛ в период с 23 по 31 декабря (либо пока нет проведенного документа с удержанным НДФЛ за этот период), по второй организации поэтому уведомление и не формируется по этому сроку.

    Нужно ли подавать нулевые уведомления по НДФЛ и взносам?

  7. Здравствуйте, НДФЛ есть, т.к. был аванс 27 декабря. В задачах организации нет двух позиций: 29 декабря- уведомление по НДФЛ с 23 по 31 декабря и 29 декабря- оплата НДФЛ с 23 по 31 декабря.

  8. Да, такая проблема, как у Вас возникает у некоторых пользователей (в задачах организации нет второго уведомления).

    Посмотрите пожалуйста, вот в этом вопросе обсуждается, как можно обойти эту проблему:
    Неправильно заполняется сумма НДФЛ в уведомлении декабря 2023г.

  9. Спасибо большое за помощь!

    1. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.