Здравствуйте! Помогите, пожалуйста, разобраться сданными по сотруднику.
1. Сотруднику положен вычет по коду 104 – 500 рублей. Он уже ранее работал в организации и был уволен (в документе увольнение флажок «применять право на вычеты после увольнения» не установлен). После приема было заведено новое заявление. Первое заявление нужно было прекращать? То, что в увольнении не проставили «оставлять право на вычеты» не достаточно? Не совсем почему программа именно 6000 насчитала?
2. И еще одна проблема, которая касается всех сотрудников у которых были вычеты. В организации зарплата выплачивается позже чем положен и получается, что доход и ндфл сторнируется, а вычеты нет. Доход и ндфл по дате выплате попадают в 2026 год, а вычеты остаются в 2025 году. Как быть в этой ситуации?
НДФЛ, вычеты
Все комментарии (9)
Комментарии закрыты.
Хотели в начислении зарплаты в премии поставить плановую дату выплату реальную, но тогда вычеты положенные за ноябрь не применяются
Здесь дело в том, что планируемая дата выплаты приходится уже на следующий 2026 год. Это уже новый налоговый период. И в 2026 году вычеты за 2025 год не предоставляются. При выплате в 2026 году вычеты будут предоставляться уже за 2026 год. Т.е. каждый год это отдельный налоговый период и вычеты предоставляются в пределах одного налогового периода (одного года) в соответствии с датами получения дохода, которые соответствуют датам выплаты.
Здравствуйте!
1. При увольнении сотрудника автоматически прекращается право на действующие стандартные вычеты. Вводить документ Отмена стандартных вычетов НДФЛ (Налоги и взносы — Заявления на вычеты — Прекращение стандартных вычетов НДФЛ — Отмена стандартных вычетов НДФЛ) не требуется : Стандартные вычеты после увольнения (ЗУП 3.1.2)
Если вычеты не требуется прекращать, то в Увольнении следует на вкладке Дополнительно установить флажок Применять право на вычеты к доходам, выплачиваемым после увольнения.
В регистре применение стандартных вычетов должна быть запись о том, что документ Увольнение отменяет право на вычет:
Ранее в ЗУП была ошибка, но сейчас она исправлена. На всякий случай прикладываю ссылку на статью: Документ «Увольнение» ошибочно не прекращает личные вычеты по НДФЛ
Уточните пожалуйста, когда увольнялся сотрудник?
2. Т.к. у Вас зарплата выплачивается с задержкой, поэтому здесь есть особенности.
В ЗУП не рекомендуется создавать документы- начисления заранее, если по этим документам не планируется выплата или дата выплаты четко не известна. Чтобы НДФЛ был исчислен правильно нужно в документе начисления указать правильную планируемую дату выплаты. Т.е. сначала проводим начисление по тому документу, который планируется первым к выплате (когда дата выплаты известна).
По поводу вычетов, если мы создадим документ Перерасчет НДФЛ за прошлый год, то вычеты отсторнируются и НДФЛ пересчитается?
Сотрудник уволен в 06.2022. а принят на работу в ноябре 2025 года.
В документе увольнение галка «применять право на вычеты к доходам после увольнения» НЕ стоит. Но в регистре нет движения созданного увольнением (скриншот выше прикладывал).
И программа сразу начислениях ноября ставит вычет 6000 вместо 500. Почему именно 6000 тоже не очень понимаю.
На копии базы попробовали перепровести увольнение за 2022 год. Запись в регистре появилась. но в начислениях ноября 2025 программа ставит 1500 вместо 500.
1.1. Можно ли провести увольнение в рабочей базе? Или сейчас уже сделать отмену вычетов все таки?
1.2. Как быть с тем, что программа ставит вычет 1500? В перерасчетах зарплаты по нему ничего нет.
Возможно эта 1000 тянется из 2022? Хотя почему она появляется в 2025 году не понимаю.
Как теперь корректно отменить лишнее заявление на вычет? и убрать лишнюю 1000 в первом начислении после приема?
2.1. В документ перерасчет этот сотрудник не за ноябрь 2025 года не подтягивается, не за декабрь не подтягивается, то есть вычеты не сторнируются.
2.2. Хотелось бы уточнить как быть в таком случае — если в организации зарплата выплачивается позже.
2.2.1. Насчет будущих документов, если зарплата за февраль будет выплачиваться позже (не в марте) документ начисления за февраль заводит перед выплатой?
2.2.2. Как корректно исправить ситуацию за 2025 год? Во всех документах изменить плановую дату выплаты? На реальные даты выплаты?
Получается нужно отменить все документы? и за 2025 и за 2026 года? Так как за ноябрь, который выплатили в феврале 2026 года не встаёт вычет за февраль 2026 (я правильно, что в данном случае в зарплате за ноябрь 2025 года выплаченной в феврале 2026 именно вычет за февраль 2026 года и должен вставать)?
Вычет за февраль 2026 года уже посчитан в документе начисление зп за январь, которую собирались выплатить 13.02.26 и не выплатили и сейчас я так понимаю именно из-за этого не встает вычет в зп за ноябрь.
Здравствуйте!
Т.к. сотрудник был уволен в 2022 году, то скорее всего у Вас воспроизвелась ошибка:
1. По вопросу «1.1. Можно ли провести увольнение в рабочей базе? Или сейчас уже сделать отмену вычетов все таки?»
Самый безопасный способ это сделать Прекращение стандартных вычетов НДФЛ. После этого пересчитываем документ Начисление з/платы если она еще не выплачена или создаем документ Перерасчет НДФЛ, чтобы пересчитать
2. По вопросу: «1.2. Как быть с тем, что программа ставит вычет 1500? В перерасчетах зарплаты по нему ничего нет.
Приложите пожалуйста скриншот заявления на вычет, с какого месяца должен предоставляться вычет по заявлению.
Если вычет предоставляется с ноября, а планируемая дата выплаты 15.12.2025 то вычет должен быть за 2 месяца (за ноябрь и декабрь), если ранее вычет не был предоставлен в другом документе.
3. По вопросам: «2.1. В документ перерасчет этот сотрудник не за ноябрь 2025 года не подтягивается, не за декабрь не подтягивается, то есть вычеты не сторнируются.
2.2. Хотелось бы уточнить как быть в таком случае — если в организации зарплата выплачивается позже.»
— Основная рекомендация это последовательно проводить документы начисления + выплаты (этого начисления).
— Заранее документы начисления проводить не нужно.
— Сначала проводим начисление того документа, который планируется первым к выплате (при этом другие документы начисления за последующие месяца не должны быть проведены).
— В документе начисления плановую дату выплаты указываем дату, кода действительно будет проводится выплата.
4. По вопросу: «2.2.1. Насчет будущих документов, если зарплата за февраль будет выплачиваться позже (не в марте) документ начисления за февраль заводит перед выплатой?»
Да, верно
5. По вопросу: «2.2.2. Как корректно исправить ситуацию за 2025 год? Во всех документах изменить плановую дату выплаты? На реальные даты выплаты?
Получается нужно отменить все документы? и за 2025 и за 2026 года? Так как за ноябрь, который выплатили в феврале 2026 года не встаёт вычет за февраль 2026 (я правильно, что в данном случае в зарплате за ноябрь 2025 года выплаченной в феврале 2026 именно вычет за февраль 2026 года и должен вставать)?
Вычет за февраль 2026 года уже посчитан в документе начисление зп за январь, которую собирались выплатить 13.02.26 и не выплатили и сейчас я так понимаю именно из-за этого не встает вычет в зп за ноябрь.
Здесь сложность в том, как правильно предоставить такой вычет с законодательной точки зрения. И прежде чем вносить корректировку в программу хотелось бы понять, нужно ли предоставлять стандартные вычеты сотруднику за такие месяца, в которых доход начислен, но но выплата прошла позже
Программа оставляет вычет в декабре 2025 года и это не лишено смысла, если считать, что сотруднику положен вычет за декабрь (месяц когда нет выплаты, но есть начисление).
Например согласно Письмо ФНС России от 11.01.2024 № ЗГ-2-11/213 если в отдельных месяцах нет выплат, то вычет по НДФЛ нужно предоставить в последующих месяцах, в которых такой доход появится, в том числе за те месяцы, в которых не было выплат. Но в нашем случае выплата приходится на следующий год. И разъяснений на этот счет нет.
Поэтому прежде чем вносить корректировки в программу предлагаю уточнить в порядок предоставления вычетов в своей ИФНС.
В дальнейшем в зависимости от того, что ответит ИФНС:
1) Если вычеты не положены, то сторнируем их документом Операция учета НДФЛ
2) Если вычеты положены, то у нас образуется излишне удержанный НДФЛ за 2025, который можем только вернуть (Зачесть излишне удержанный НДФЛ за прошлый год нельзя): Отрицательный исчисленный и излишне удержанный НДФЛ
Поэтому в зависимости от ответа ИФНС и того варанта, который Вы выберите, пишите, будем разбирать, дальше, как это отразить в программе.
Спасибо большое! Будем разбираться напишем какой вариант выберем. Только вот не совсем понятно если придем к выводу. что вычеты положены тогда документы начисления мы всё равно не заводим заранее? Или заводим? чтобы вычет применился месяце начисления? Всё таки по поводу будущих документов хотелось бы прояснить ситуацию.
Здравствуйте!
Документы начисления заранее не создаем, планируемую дату выплаты указываем правильно — это поможет избежать ошибок в учете.
Но применительно к нашему случаю, когда зарплату планировали выплатить в 2025 году, а выплатили в 2026. У нас уже сложилась ситуация, когда плановую дату выплаты указали неправильно. Поэтому мы пробуем подобрать оптимальный способ для решения уже возникшей проблемы. Т.е. сложившаяся ситуация — это исключение. В будущем придерживаемся правила, когда начисления заранее не создаем.