НДФЛ в документе Доход в натуральной форме

1. Здравствуйте! Каким образом Вы хотите отключить расчет в документе?

   Возможно, Вам подойдет вариант, вводить и само начисление дохода документом «Начисление зарплаты и взносов»? Для этого потребуется настроить новое начисление с назначением «Доход в натуральной форме», которое начисляется «Только если введено значение показателя». Показатель и шаблон ввода исходных данных также придется создать. Тогда Вы можете суммы вносить в «Данные для расчета зарплаты», а начисление и расчет НДФЛ будет проходить в документе Начисление зарплаты и взносов.

   (По настройке показателей и шаблонов посмотрите: Примеры настроек различных формул и показателей. (Пример 1, разовый показатель «СуммаСделокНакапливаемый» и шаблон к нему).

   Датой получения дохода при таком способе начисления будет считаться дата выплаты зарплаты, указанная в учетной политике.

2. Здравствуйте!
   Выбран способ загрузки данных из файлов по питанию обработкой в документ Доход в натуральной форме, чтобы НДФЛ при этом рассчитывался при расчете ЗП за месяц. Заказчик требует программно отключить расчет НДФЛ в документе Доход в натуральной форме. При загрузке данных обработкой отключили расчет НДФЛ, но теперь он «лезет» во все межрасчетные документы, вводимые до расчета ЗП за месяц, что логично, учитывая расчет НДФЛ нарастающим итогом. Так вот, если программно отключить расчет НДФЛ в документе Доход в натуральной форме, на что это может повлиять и есть ли весомые аргументы, чтобы не ломать типовой функционал документа?

   1. К сожалению, точно не могу сказать, будут ли какие-то негативные последствия у отключения расчета НДФЛ в документе Доход в натуральной форме. Мне кажется нет, но нужно тестировать.
      НДФЛ в соответствии с НК РФ, рассчитывается в программе на каждую дату получения дохода.
      «Ломать» придется не только типовой функционал документа, а вообще алгоритм расчета НДФЛ, из которого исключать натуральные доходы.
      В п. 3 ст. 226 НК РФ сказано: «Исчисление сумм налога производится налоговыми агентами на дату фактического получения дохода, определяемую в соответствии со статьей 223 настоящего Кодекса«.
      Чем аргументировано решение заказчика начислять доход, но при этом не исчислять налог?

   2. К сожалению, точно не могу сказать, будут ли какие-то негативные последствия у отключения расчета НДФЛ в документе Доход в натуральной форме. Мне кажется нет, но нужно тестировать.
      НДФЛ в соответствии с НК РФ, рассчитывается в программе на каждую дату получения дохода.
      «Ломать» придется не только типовой функционал документа, а вообще алгоритм расчета НДФЛ, из которого исключать натуральные доходы.
      В п. 3 ст. 226 НК РФ сказано: «Исчисление сумм налога производится налоговыми агентами на дату фактического получения дохода, определяемую в соответствии со статьей 223 настоящего Кодекса«.
      Чем аргументировано решение заказчика начислять доход, но при этом не исчислять налог?

3. Решение заказчика начислять доход, но при этом не исчислять налог аргументировано тем, что загрузка обработкой сумм натурального дохода происходит за каждый день месяца и соответственно в документе Доход в натуральной форме происходит расчет НДФЛ. При этом по необходимости может быть произведена перезагрузка данных за любую дату месяца с перезаписью/перерасчетом документов Доход в натуральной форме за этот день. В результате может быть искажен общий расчет НДФЛ так как ранее загруженные документы не перерасчитаны. Все это заказчика навело на мысль. что незачем считать НДФЛ в документе Доход в натуральной форме. В настройках начислений по натуральным доходам стоит флажок «соответствует оплате труда»

   1. Добрый вечер!
      «В настройках начислений по натуральным доходам стоит флажок «соответствует оплате труда»»
      Вот это уже считаю неверным с точки зрения НК РФ. Правильно показывать доход на каждую дату его получения, даже если сотрудники ежедневно получают доход натуральной форме (при оплате питания, например).
      Не рассчитывать налог в документе — это одно, а заведомо неверно указывать дату получения дохода — другое.
      Однако, мы не аудиторы, консультируем по вопросам учета в ЗУП, а о том, как правильно с точки зрения законодательства — лучше обратиться к аудиторам.
      Способ расчета через «Данные для расчета зарплаты» (накапливаемый показатель) дал бы в принципе тот же «эффект» и дата получения дохода была бы тоже не соответсвующая НК РФ.
      И в рассуждениях Вашего заказчика о повторной загрузке есть доля истины: нельзя утверждать, что ошибок из-за непоследовательного расчета не возникнет.
      Но может быть лучше сдлать доработку для последовательного перерасчета НДФЛ в документах «Доход в натуральной форме» после загрузки? Или утвердить порядок при повторной загрузке документа за прошлую дату обязательно перерасчитывать последующие документы?

4. За каждый день месяца обработкой создается один документ Доход в натуральной форме.

5. Юлия, огромное спасибо за подробный ответ!

   1. Пожалуйста! Рада, если мой ответ был полезен!

Комментарии закрыты.