Войти в кабинетДобрый день.
Датой фактического получения дохода в виде сверхнормативных суточных, облагаемых налогом на доходы физических лиц, считается последний день месяца, в котором утвержден авансовый отчет после возвращения работника из командировки.
Получается суточные за декабрь 2022 г. — это доход декабря 2022 г. а удерживать НДФЛ с суточных будем при выплате з/п за декабрь 2022 г. в январе 2023 г. (выплата з/п за декабрь 2022 будет 13.01.2023 г.)
Правильно ли, что суточные будут отражаться в справке о доходах и 6 ндфл за 2022 г, при чем в 6 ндфл : в 1 разделе за 1 кв. 2023 г., а во 2-м разделе в годовом отчете за 2022 г.?
И суммы неудержанного налога не будет, так как налог с суточных будет удержан с январской выплаты , т. е с з/п декабря 2022 г? Получается, что сумма по строке 140 меньше суммы по строке 160 (на сумму ндфл с суточных).
Платформа: 1С:Предприятие 8.3 (8.3.22.1704)
Конфигурация: Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.24.310)
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Получается суточные за декабрь 2022 г. — это доход декабря 2022 г. а удерживать НДФЛ с суточных будем при выплате з/п за декабрь 2022 г. в январе 2023 г. (выплата з/п за декабрь 2022 будет 13.01.2023 г.)
Все верно!
Правильно ли, что суточные будут отражаться в справке о доходах и 6 ндфл за 2022 г, при чем в 6 ндфл : в 1 разделе за 1 кв. 2023 г., а во 2-м разделе в годовом отчете за 2022 г.?
В справку о доходах и в Раздел 2 строки о доходе и об исчсиленном налоге суммы включаются по ате получения дохода. Т.е. да, эти суммы будут в отчете за 2022 год. А раздел 1 заполняется по дате удержания, а значит суммы там будут в отчете за 1 квартал 2023.
И суммы неудержанного налога не будет, так как налог с суточных будет удержан с январской выплаты , т. е с з/п декабря 2022 г? Получается, что сумма по строке 140 меньше суммы по строке 160 (на сумму ндфл с суточных).
На оба вопроса ответ — да.