НДФЛ с прощенного займа

Вопрос задал Неля Д. (Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Юлия Щелкунова (★9.79/10)

Сотруднику простили часть займа, начислили НДФЛ с прощенной суммы.Налог получился более 100 т.р. Можно ли частями удерживать НДФЛ с заработной платы сотрудника?Спасибо за ответ.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (2)

  1. Здравствуйте!

    По закону мы можем удерживать не более 50% от суммы денежного дохода:

    ПИСЬМО ФНС от 26 октября 2016 г. N БС-4-11/20405@:

    При выплате налогоплательщику дохода в натуральной форме или получении налогоплательщиком дохода в виде материальной выгоды удержание исчисленной суммы налога производится налоговым агентом за счет любых доходов, выплачиваемых налоговым агентом налогоплательщику в денежной форме. При этом удерживаемая сумма налога не может превышать 50 процентов суммы выплачиваемого дохода в денежной форме…

    В ЗУП, к сожалению, специальных механизмов не предусмотрено. И вариантов автоматизации нет.

    Например, для ограничения удержания по сторно начислению типовыми средствами мы делали кейс: Как ограничить удержание (не более 20%) в случае сторно начисления?

    С НДФЛ сложнее, поскольку тут уже задействован не только учет взаиморасчетов, но и налоговый учет по НДФЛ.

    поэтому считаю, что в данном случае целесообразнее корректировать Ведомости вручную.

    Вам следует ввести документ «Доход в натуральной форме», начислить этим документом сумму прощенного займа. Предварительно это начисление нужно настроить («Назначение начисления» — Доход в натуральной форме, «Начисление выполняется»  — «По отдельному документу» На вкладке «Налоги, взносы, бухучет» укажите нужные настройки НДФЛ и взносов).

    В этом же документе рассчитается НДФЛ.

    Этот НДФЛ программа будет пытаться удержать при ближайшей же выплате. Из-за этого, если зарплата меньше этого НДФЛ, сотрудник вообще не будет подтягиваться в Ведомость по кнопке «Заполнить». Его нужно подбирать по кнопке «Подбор» и затем редактировать суммы по кнопка «Изменить зарплату» и «Изменить налог».

    Пример: Липкину начисдено 56000 руб заработная плата,с  нее исчислен НДФЛ 7280 руб. И также начислен натуральный доход 1 млн. руб., НДФЛ с него = 130 000 руб.

    Итого в конце месяца мы имеем долг за сотрудником.

    В ведомость сотрудника с долгом можно добавить только Подбором. Подберем и его и видим в ведомости ту же сумму:

    Теперь откорректируем сумму по документу «Доход в натуральной форме». Всего начислено 56 000, значит удержать мы можем максимально 28 000 руб. Аванса у меня в примере не было, поэтому я же ставлю сумму -20720, но в реальности нужно еще учитывать выплаченный ранее аванс (его сумма тоже будет в расшифровке):

    Затем изменим сумму в расшифровке НДФЛ по кнопке «Изменить налог», ставим ту же сумму, которую указали в расшифровке зарплаты:

    Проверяем по расчетному листку. Выплачено должно быть 50% от начисленных сумм.

    И так ежемесячно, пока полностью не удержите.

    Для этого случая также можно применить схему, показанную в кейсе по ссылке. Тогда сотрудник будет попадать в Ведомость с нужной суммой. Но в таблице НДФЛ данные все равно нужно корректировать вручную. Поэтому мне кажется, что лучше не усложнять, а корректировать сразу все, без лишних документов и фиктивных удерджаний.

    1
    1. Юлия,добрый день! Спасибо Вам за подробный ответ.Всё понятно,будем работать))Спасибо ещё раз огромное. Хорошего Вам дня.

Добавить комментарий