НДФЛ с призов не сотруднику

Вопрос задал Николай Л.

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.81/10)

Здравствуйте ! Организация выдает призы лицам не сотрудникам организации. Начисленный налог отразили операцией учета НДФЛ на закладке Доходы. По условиям акции организация сама уплачивает этот налог. Как отразить удержание и уплату ?
Как это должно отразиться в отчете 6 НДФЛ за 24 год, если призы были выплачены в декабре 24-го, а оплата этого НДФЛ в январе 25 года?

Метки вопроса: Приз, подарок

Все комментарии (9)

  1. Здравствуйте! Уточните, пожалуйста, призы были в денежной форме?

  2. Приз в натуральной форме

    1. В таком случае мы не можем удержать НДФЛ. Удержание — это уменьшение выплаты сотруднику на сумму НДФЛ. Елси нет денежных выплат, то невозможно и удержание.
      В этом случае мы должны передать в ИФНС информацию об излишне удержанном налоге, и налоговая сама удержит налог с физ лиц.
      Скажите, каким образом, планируется провести удержание с физ лиц? Они передали сумму НДФЛ организации? Или будет уплата из собственных средств?

  3. На самом деле в акте звучит как имущественный и денежный приз. В качестве приза фен Плюс денежная сумма, которая равна сумме НДФЛ, которую организация платит в ФНС

    1. Поняла! Спасибо за пояснения! Получается у нас есть некая денежная сумма и мы с нее удерживаем НДФЛ, получается взаимозачет.
      А можно еще вопрос: саму денежную сумму ведь тоже надо включать в доходы сотрудника, правильно я понимаю? От обратного высчитываете?

      в ЗУП удержание будет не сложно отразить: также документов Операция учета НДФЛ на вкладке Удержанный налог. Дата операции в шапке — это дата удержания (выберите такую дату, чтобы она попала в желаемый срок уплаты). Заполните Дату получения дохода, Ставку налогообложения, Ставку, Сумму и Вид дохода. Сумма попадет в Отражение удержанного НДФЛ и в 6-НДФЛ автоматически.
      Пишите, если возникнут вопросы!

  4. Спасибо за подробный ответ.
    Доход отразили суммой равной стоимости приза плюс денежная сумма, равная НДФЛ. Но вся сумма как натуральный доход. Надо разбивать ? насколько это принципиально ? И взаимозачет нужно как то отражать или достаточно отразить сумму удержанного на вкладке операции ?

  5. Добрый день!
    Доход отразили суммой равной стоимости приза плюс денежная сумма, равная НДФЛ. Но вся сумма как натуральный доход. Надо разбивать ?
    Тут уже методические тонкости, дело в том, что для денежных и неденежных подарков коды дохода разные. Тут возможно лучше обратиться к аудитору. Я на практике с таким не сталкивалась, а в теории я не нашла разъяснений именно относительно кодов дохода.

    Взаимозачет в любом случае отражать не нужно, просто зафиксируйте удержание в Операции учета НДФЛ.

    1. Рада была помочь! 🌹

Комментарии закрыты.