НДФЛ с приза, отчетность по стороннему физ лицу

1. Добрый день. Приняла вопрос в работу, готовлю для Вас ответ. Спасибо за ожидание.

2. Добрый день. Да, организация будет налоговым агентом по НДФЛ, поэтому в отчетности нужно человека показать. Вычет 4 тыс. руб. применить можно.

   Как это реализовать в программе:
   Вариант 1 — применять Операцию учета НДФЛ (Налоги и взносы — Операции учета НДФЛ), чтобы сформировать записи только по регистрам учета НДФЛ. Подробнее — Подарки и призы в натуральной форме в ЗУП 3.1 (см. раздел Подарки сторонним лицам (не сотрудникам)). Бухгалтерские проводки по расчетам с физлицом вводим в Бухгалтерии вручную
   Минус способа — много ручных записей.

   Вариант 2- использовать документ Начисление прочих доходов. Почитать о документе можно в статье Учет незарплатных доходов . Если натуральная часть приза — некая вещь, которая учтена на балансе организации, тогда сумму подарка в «Начислении прочих доходов» нужно разбить на 2 строчки — натуральную часть и денежную часть приза.
   Для денежной и натуральной частей приза указываем отдельные способы отражения в бухучете (Настройка — Способы отражения в бухучете). Это нужно для того, чтобы отразить выдачу двух частей разными проводками. Как задать способ отражения — смотрите здесь Формирование проводок по оплате труда
   В конце месяца документ «Начисление прочих доходов попадет» в «Отражение зарплаты в бухучете». В документе «Отражение зарплаты в бухучете» строчку по способу отражения для натуральной части нужно будет удалить. Потому что проводку по передаче натуральной части приза мы делаем на стороне бухгалтерской программы (например, документом Безвозмездная передача).
   После того, как пройжет синхронизация, из ЗУП в БП передадутся:
   проводка на денежную часть приза Дт 91 Кт 76
   проводка на полную сумму НДФЛ Дт 76 Кт 68.
   Минус способа — нужно не забыть удалить из Отражения зарплаты строчку с начислением по натуральной части приза, иначе сумма в Бухгалтерии по Кт 76 будет завышенной. Может получиться так, что Отражение по какой-то причине придется формировать повторно, тогда лишняя строка опять будет попадать в документ и ее опять нужно будет удалять.

   По поводу вычета рекомендую дополнительно перестраховаться — запросить у физлица заявление, что вычет 4тыс. на подарки он в других местах в этом году не получал. А если скажет, что получал — тогда вычет не давать. ФНС в любом случае проверит накопившуюся сумму вычета по физлицу по окончании года, когда все налоговые агенты сдадут Приложение 6-НДФЛ, и при необходимости доначислит физлицу налог.

3. Если останутся вопросы — пожалуйста, пишите.

4. Добрый день. Удалось разобраться в вопросе, или нужна помощь?

Комментарии закрыты.