НДФЛ с иностранцев ЕАЭС

Индивидуальную консультацию запросил Мария К. (Екатеринбург)

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.87/10)

Добрый день. подскажите как в 1С ЗУП перенести налог с РК СН на основную зарплату согласно изменениям с 01.01. 2026

Метки вопроса: Доли РК и СН
Все комментарии (20)

  1. Мила Клишева обещала разобрать нашу ситуацию. Но мы не можем ждать до 11 июня. Где Поменять настройки в программе не нашли

  2. Здравствуйте!

    В ЗУП 3 в последних релизах все также есть ошибка — НДФЛ с РК СН для граждан ЕАЭС ошибочно считается по двухступенчатой шкале. Даже если доходы работников не превысили 2,4 млн руб., и сама ставка так и остается 13%, все равно есть проблемы с заполнением уведомления по НДФЛ: налог с РК СН выделяется пока на отдельный КБК 182 1 01 02210 01 1000 110. Поэтому это нужно контролировать и исправлять данные в документе «Отражение удержанного НДФЛ» вручную. Подробнее об этом можно посмотреть в статье — С 2026 года граждан ЕАЭС приравняли к льготным нерезидентам по НДФЛ — что изменится в ЗУП 3.1

    Разработчики 1С в курсе проблемы и планируют реализовать эти изменения в ЗУП 3.1.

    К сожалению, изменить поведение программы мы никак не можем, поэтому нужно ждать исправления ошибки. Можно написать разработчикам (v8@1c.ru) и указать, что исправление ошибки очень важно для вас. Чем больше будет обращений, тем повышается вероятность того, что ошибку исправят быстрее.

     

     

      1. Добрый день, Мария!

        В абз. 5 п. 3 ст. 224 НК РФ сказано:

        3. Налоговая ставка устанавливается в размере 30 процентов в отношении всех доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за исключением доходов, получаемых:
        …
        от осуществления трудовой деятельности на территории Российской Федерации налогоплательщиками, являющимися налоговыми резидентами и гражданами государств — членов Евразийского экономического союза (за исключением налоговых резидентов Российской Федерации), в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере, предусмотренном пунктом 3.1 настоящей статьи;
        (абзац введен Федеральным законом от 28.11.2025 N 425-ФЗ)

        В пункте 3.1 ст. 224 НК РФ перечислены ставки по 5-ти ступенчатой шкале:

        3.1. В отношении доходов физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации, указанных в абзацах третьем — восьмом и одиннадцатом пункта 3 настоящей статьи, налоговая ставка устанавливается в следующих размерах:
        13 процентов — если сумма соответствующих доходов за налоговый период равна 2,4 миллиона рублей или менее 2,4 миллиона рублей;
        312 тысяч рублей и 15 процентов суммы соответствующих доходов, превышающей 2,4 миллиона рублей, — если сумма соответствующих доходов за налоговый период превышает 2,4 миллиона рублей и составляет не более 5 миллионов рублей;
        702 тысячи рублей и 18 процентов суммы соответствующих доходов, превышающей 5 миллионов рублей, — если сумма соответствующих доходов за налоговый период превышает 5 миллионов рублей и составляет не более 20 миллионов рублей;
        3402 тысячи рублей и 20 процентов суммы соответствующих доходов, превышающей 20 миллионов рублей, — если сумма соответствующих доходов за налоговый период превышает 20 миллионов рублей и составляет не более 50 миллионов рублей;
        9402 тысячи рублей и 22 процента суммы соответствующих доходов, превышающей 50 миллионов рублей, — если сумма соответствующих доходов за налоговый период превышает 50 миллионов рублей.

        Т.е. для граждан-ЕАЭС, не ставши пока резидентами РФ, предусмотрена только пятиступенчатая шкала по доходам от трудовой деятельности. РК и СН — это доходы от трудовой деятельности.

         1

        1. «получается им начисляется РКСН? раз это доходы от трудовой деятельности.» Ольга, наш программист не понимает как из этой статьи донести разработчикам, что в 1С не верно считает. Т.е. не видит в Вашем ответе, как разработчикам доказать, что у них не должно разбиваться на РК СН.

  3. Ольга, спасибо за ответ, подскажите, пожалуйста, в данной ситуации разве нужно только документом «Отражение удержанного НДФЛ» ограничиться? А Операция учета НДФЛ не нужно делать? У нас в Начислениях и Выплатах перебрасывать доход и налог не нужно? Еще в своем видео Светлана говорит о Подробном анализе НДФЛ по сотруднику, у нее в документе начисления разбивается, а в отчете она демонстрирует, что все встало на Оплата труда без РК и СН.

    1. Здравствуйте, Мария!
      Еще в своем видео Светлана говорит о Подробном анализе НДФЛ по сотруднику, у нее в документе начисления разбивается, а в отчете она демонстрирует, что все встало на Оплата труда без РК и СН.
      Обратите внимание, что в видео, которое вы прислали, пример показан не для «Гражданина страны-участника Договора о ЕАЭС», а для другого «льготного» нерезидента — ВКС-ка. Для «Гражданина страны-участника Договора о ЕАЭС» это пока не реализовано. И об этом Светлана говорит во втором видео «Ошибка – доходы РК СН для граждан ЕАЭС в 2026 году выделяются в отдельную налоговую базу» и показывает «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» с разделенными базами в отчете.
      в данной ситуации разве нужно только документом «Отражение удержанного НДФЛ» ограничиться? А Операция учета НДФЛ не нужно делать? У нас в Начислениях и Выплатах перебрасывать доход и налог не нужно?
      Если так делать, то когда сотрудник станет Резидентом (пробудет на территории России более 183 дней подряд) не будет возможности разделить налоговые базы, чтобы пересчитать НДФЛ с начала года. Об этом Светлана рассказывает, начиная с 06:39 минуты в первом видео.

      Сейчас ситуация по «Гражданам страны-участника Договора о ЕАЭС» возникает критическая, если они еще так и не стали Резидентами РФ, а доход с начала года у них уже превысил 2,4 млн. руб. Тогда уже и расчет НДФЛ идет некорректно. У вас уже есть такие сотрудники?

      1. Ольга, вот у нас один из этих сотрудников из стран ЕАЭС, в России довольно давно, несколько лет, сначала он у нас стоял как гражданин страны -участника ЕАЭС, сейчас поменяли на резидент, правильно ли сделали? Как только проходит 183 дня, в карточке меняем на резидент?

          1. Добрый день, Мария!
            Да, верно, меняем статус на Резидент, как только он в России 183 дня. Статус сотрудника устанавливаем или с начала года (если он был принят у нас еще в прошлом году) или же с первого числа месяца, в котором он у нас принят.
            Поэтому если сотрудник у вас трудится с прошлого года, то статус Резидент установим ему с 01.01.2026 г. Если же он принят в Апреле 2026 г., то вы верно указали, что он стал Резидентом с 01.04.2026 г.

  4. Да, точно, Ольга, про видео, спасибо за уточнение. Получается сейчас захожу в документ Отражение удержанного НДФЛ и правлю? Я приняла иностранцев начиная с 8 апреля, успела по ним пока только одно уведомление сдать. Правильно я понимаю, что не новый документ, а в созданном перебрасываю? А Уведомление текущей датой и с новым номером создаю?

    1. Получается сейчас захожу в документ Отражение удержанного НДФЛ и правлю? Я приняла иностранцев начиная с 8 апреля, успела по ним пока только одно уведомление сдать. Правильно я понимаю, что не новый документ, а в созданном перебрасываю? А Уведомление текущей датой и с новым номером создаю?
      Уточните пожалуйста как вы ранее сдали Уведомление по удержанному НДФЛ по ЕАЭС-никам. Сумма по ЕАЭС-никам была разбита по основному КБК (201) и КБК по РК и СН (221) ? Или были другие данные?

  5. Были разбиты на КБК 201 и 221. Так же в этом уведомлении были данные по головному подразделению, т.е две инспекции 4 строки. По голове там только резиденты РФ, все хорошо, по ОП там иностранцы, есть резиденты уже РФ и есть только приехавшие в Россию.

    1. Тогда по строкам ОП исправляем сумму в исходном «Отражении удержанного НДФЛ в бухучете» и сумму с 221 КБК переносим на 201 КБК. После синхронизации в БП создаем новое Уведомление и в нем по ОП вносим две строки: по 221 КБК указываем нулевую сумму, а по 201 КБК показываем сумму, увеличенную на сумму по 221 КБК. Таким образом по ОП обнулим сумму по 221 КБК и покажем верную сумму по 201 КБК.
      По Головному подразделению в новом Уведомлении строки вносить не нужно, т.к. там остается все без изменений.

  6. Ольга, исправили в исходном Отражение в ЗУП -синхронизировались, Отражение в Бух встало как в Зуп. А вот Уведомление заполняем текущей датой, заполняется только одна строка по взносам за апрель, НДФЛ нет, если ставлю дату 4 мая, то корректные цифры, все четыре строки по обеим ОП. Получается оставляю дату 4 мая? Удаляю ОП головное и сдаю?

    1. В Уведомлении от 4 мая оставляем только строки по ОП, строки по головной ОП удаляем. Вносим нужные суммы в разрезе КБК и потом дату документа устанавливаем текущую. Отправляем документ.

  8. Ольга, еще момент, т.к мы по этому ОП не подавали заявление, что за него будет отчитываться голова, то по правилам оно должно было уйти в налоговую свою, но у нас сформировалось одно автоматом с внутри указанными разными ифнс, я звонила в налоговую, говорят если так отправили, оставить, указали же в самом нужные кпп. А сейчас раз корректируем, может по оп и отправить в нужную налоговую? Но тогда это уведомление будет отличаться от предыдущего не только изменениями в кбк, не задвоится в обеих ифнс в таком случае? Или отправить в головную, куда и первое отправляли с указанием КПП обособки?
Добавить комментарий