Добрый день.
Просьба уточнить правильно ли мы делаем: аванс рассчитываем в ЗУпе документом «Начисление за первую половину месяца» и при расчете идет удержание НДФЛ с рассчитанной суммы и при формирование ведомости на выплату сумма попадает за минусом НДФЛ (пример начислен аванс в размере 50 тр, удержен НДФЛ в размере 7 тр и выплата по ведомости составила 43 тр). Но согласно ст. 226 НК РФ мы же не имеем право удерживать НДФЛ с аванса.
Если у нас расчет аванса производится не верно. то просьба уточнить как делать верно?
Заранее спасибо за комментарии и разъяснения ситуации.
Здравствуйте!
НДФЛ в документе «Начисление за первую половину месяца» рассчитывается и учитывается при выплате. Сделано это для того, чтобы не переплатить сотруднику в случае, если он будет отсутствовать всю вторую половину месяца.
Если вы не согласны с таким подходом, то есть возможность не рассчитывать и соответственно не учитывать при выплате аванса НДФЛ. Подробнее посмотрите — Исчисление и удержание НДФЛ с аванса и межрасчетных зарплатных доходов
Спасибо большое за ответ.
Ольга, а подскажите, пожалуйста, на сколько высока вероятность претензий со стороны налоговиков при удержании НДФЛ с аванса?
Мы то даже очень согласны с таким подходом, потому что ситуации бывают разные, а вот на сколько с этим согласны налоговики и как им парировать в случае претензий?
В своей практике и от коллег не слышала чтобы были претензии по схеме, заложенной в ЗУП 3 (когда НДФЛ рассчитывается и учитывается при выплате аванса).
Ок, еще раз спасибо.