Здравствуйте. Помогите разобраться c ситуацией. Арендуем транспортное средства без экипажа у сотрудников. Один сотрудник резидент РФ и у него при начисление арендной платы через разовые начисления 15% с учетом превышения по дохода з/п. А второй сотрудник нерезидент РФ и работает удаленно, соответственно транспорт так же ездит не на территории РФ. При расчете з/п ставка НДФЛ у него 13%,но когда начисляешь аренду программа рассчитывает по ставке 30%.Подскажите как правильно отразить и исчислить НДФЛ?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте.
По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
1. Насколько я могу судить из п. 2.1 ст. 210 НК РФ, доходы от аренды транспортного средства относятся к основной налоговой базе. Аренда отдельным пунктом не выделена, как это сделано, например, для дивидендов, а значит при подсчете базы участвует совокупно с зарплатой.
Поэтому при превышении 5 млн. НДФЛ с аренды также рассчитывается по ставке 15 %.
2. Второй сотрудник дистанционный нерезидент, правильно? Для таких нерезидентов есть перечень доходов, которые могут облагаться по ставке 13%. Это оплата труда, отпускные, больничные и т. д. Это только доходы от трудовой дейтельности и от источников в РФ.
В ЗУП это настраивается выбором категории дохода в настройке вида начислений. Если указано, что это, например, Причие доходы от трудовой деятельности, ставка будет 13%, а если просто Прочие доходы — то ставка будет — 30%.
Если аренда не должна считаться доходом от источника в РФ и вообще облагаться НДФЛ, тогда можно настроить новое необлагаемое начисление.
Прикладываю публикацию НДФЛ дистанционщиков за границей