Добрый день!
Сотрудник уволился в сентябре 2021 года. При увольнении удержали использованный авансом отпуск. В документе Увольнение НДФЛ отрицательный, но в закладке Корректировка выплаты ничего нет.
В расчетке Долг за предприятием 1р, в т.ч. излишне удержанный НДФЛ 1р. В регистре НУ НДФЛ к возврату 329р.
Как выровнять БУ и НУ ? Заявление на возврат сотрудник не писал.
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте! Предполагаю, что Корректировка выплаты в Увольнении не заполнялась ошибочно. Давайте посмотрим отчет «Подробный анализ НДФЛ» за весь 2021 год с отбором по этому сотруднику. Именно чтобы было видно регистраторы.
И хотелось бы понять, откуда тянется 1 рубль. Сформируйте «Анализ зарплаты» за Сентябрь 2021, найдите в разделе Справочно этот рубль и расшифруйте до регистратора. Приложите скрин.
Обращаю Ваше внимание, что сумма к выплате прошла уже как бы с учетом возврата налога, потому что не было корректировки выплаты. Сам Возврат НДФЛ проведен? Если да, то каким месяцем?
Прилагаю расшифровки
Доброе утро! Возврат НДФЛ не делали. По результату Увольнения суммы к выплате нет, «съел» исполнительный лист. В день увольнения выплачен больничный лист (после увольнения). То, что НДФЛ был исчислен неправильно, заметили в конце месяца и сделали Перерасчет НДФЛ — отсюда 1р к возврату. По Анализу зарплаты Начислено-Удержано-Выплачено =1р долг за предприятием. По Анализу НДФЛ — сумма к возврату 329р. Какую сумму мы должны вернуть? Что показать в отчетах по НДФЛ?
Здравствуйте! Обратите внимание, что мы не аудиторы. По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
Если по факту выплаты по Увольнению не было, то спорный вопрос: нужно ли в данном случае проводить Возврат или нет. Мы со своей стороны рекомендовали проводить и выплачивать «Возврат НДФЛ»: Пример 5. Возврат НДФЛ уволенному сотруднику, если в месяце увольнения начислена отрицательная сумма.
Я бы наверное советовала отталкиваться от того, сколько по факту уплатили в бюджет в Сентябре 2021. Как определяете суммы к уплате по исчисленному или по удержанному? Я предполагаю, что по исчисленному, иначе проблема бы всплыла раньше.
Если этот отрицательный НДФЛ уже учли при уплате, то можно сделать Возврат как бы задним числом. Либо же вообще не делать Возврат, показывать как будто в сентябре «удержано».
Если же сентябрьский платеж не уменьшали: за этого сотрудника перечислили полностью НДФЛ с БЛ, а рассчитанный в Увольнении не учитывали, то можно Возврат сделать текущей датой, и уменьшить следующий платеж по НДФЛ.
Отпишитесь, пожалуйста, как был уплачен налог.
Возврат НДФЛ в соответствии со статье 231 НК РФ мы можем делать только по заявлению работника. Есть возможность взять у сотрудника заявление?
Сумма к возврату — 329 рублей. В РЛ сумма не корректная, потому что не заполнилась Корректировка выплаты в Увольнении на -328 рублей).
Добрый день! Суммы к уплате определяем по отчету Анализ НДФЛ по месяцам, где есть графа «осталось удержать». Но заявление на возврат НДФЛ уволенный сотрудник не писал, платеж не уменьшали. Допустим, мы сдадим отчет 2 НДФЛ, где укажем излишне удержанный НДФЛ 329р, что делать с долгом предприятия перед работником 1р? Ведь теперь в каждом месяце после увольнения имеем расчетный лист, где указана сумма НДФЛ к зачету, возврату 1р и долг предприятия 1р. Имеем по нему сальдо в БУ 1руб.
Здравствуйте! Тут лучше консультироваться с аудитором. Я могу высказать только свое мнение. Думаю, что в течение 3-х лет что-то делать с этой задолженностью не стоит. Пусть висит. А по истечению 3 лет, спишите ее.
В ЗУП можно создать документ «Перенос данных» по взаиморасчетным регистрам «Взаиморасчеты с сотрудниками» и «Бухгалтерские взаиморасчеты с сотрудниками».