НДФЛ

Индивидуальную консультацию запросил Ирина К.

Ответственный за ответ: Зарубина Анна (★9.91/10)

Добрый день. В результате отсутствия ввода документа неявки был посчитан излишний доход за 1 половину месяца. Выплачен, НДФЛ удержан. В уведомления по НДФЛ сумма попала. Позже ошибка обнаружена , доход отсторнирован, сотрудник долг вернул. Но сумма дохода и удержанный НДФЛ попадает в 6 НДФЛ и 2 НДФЛ . Как можно исправить подобную ситуацию, не затрагивая документы, по которым первоначально все было начислено?

Метки консультации: —
Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте.

    Я правильно понимаю, что неверно был выплачен аванс? За какой месяц это было сделано? Доход отсторнирован каким документом?
    Приложите, пожалуйста, отчет Подробный анализ НДФЛ по сотруднику (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам) с января 2023 по январь 2024.

  2. Добрый день
    Да правильно. Это было в октябре. Не была введено отсутствие. Был начислен и выплачен аванс .
    Позже в ноябре ввели отсутствие.После этого сумма начислений из расчетного листка пропала, осталась только сумма долга. В декабре долг был удержан.
    Файл не удается приложить-настройки нашей безопасности не позволяют это сделать.
    Приложила в тексте письма расч.листки и анализ.
    Сумма которая выводится в анализе и является той суммой, которая не должна попадать в 6ндфл и 2 ндфл

    Подробный анализ НДФЛ по сотруднику

    Налоговый период Доходы Вычеты всего Налоговая база Исчислено налога Удержано налога Перечислено налога
    Организация Начислено Всего Всего Всего
    ИФНС, КПП, ОКТМО
    Месяц налогового периода
    Регистратор Ставка
    2023 18 181,82 18 181,82 2 364 2 364 2 364
    АО «НРК-Р.О.С.Т.» 18 181,82 18 181,82 2 364 2 364 2 364
    ИФНС №18 по г.Москва, 771801001, 45315000 18 181,82 18 181,82 2 364 2 364 2 364
    окт. 2023 18 181,82 18 181,82 2 364 2 364 2 364
    Начисление за первую половину месяца 0000-000043 от 19.10.2023 13% (15%) 18 181,82 18 181,82 2 364
    Ведомость в банк 0000-001004 от 20.10.2023 13% (15%) 2 364 2 364
    Итого 18 181,82 18 181,82 2 364 2 364 2 364

    РАСЧЕТНЫЙ ЛИСТОК ЗА ОКТЯБРЬ 2023
    Пономарева Елена Николаевна (0000000488) К выплате:
    Организация: АО «НРК-Р.О.С.Т.» Должность: Специалист I категории
    Подразделение: МОСКВА/Центральный офис Москва/Департамент развития клиентских отношений специализированного депозитария/Управление по работе с клиентами специализированного депозитария/Служба приема и регистрации документов Оклад (тариф): 40 000
    Вид Период Рабочие Оплачено Сумма Вид Период Сумма
    Дни Часы
    Начислено: Удержано:
    Отсутствие по болезни (больничный еще не закрыт) окт. 2023 22 176 Выплачено: 15 817,82
    За первую половину месяца (Банк, вед. № 1004 от 20.10.23) окт. 2023 15 817,82

    Долг предприятия на начало 0,00 Долг работника на конец 15 817,82

    Общий облагаемый доход: 18 181,82
    РАСЧЕТНЫЙ ЛИСТОК ЗА НОЯБРЬ 2023
    Пономарева Елена Николаевна (0000000488) К выплате:
    Организация: АО «НРК-Р.О.С.Т.» Должность: Специалист I категории
    Подразделение: МОСКВА/Центральный офис Москва/Департамент развития клиентских отношений специализированного депозитария/Управление по работе с клиентами специализированного депозитария/Служба приема и регистрации документов Оклад (тариф): 40 000
    Вид Период Рабочие Оплачено Сумма Вид Период Сумма
    Дни Часы
    Начислено: Удержано:
    Отсутствие по болезни (больничный еще не закрыт) окт. 2023 -22 -176 Выплачено:
    Отсутствие по болезни (больничный еще не закрыт) 26.11-30.11 4 32
    Отсутствие по невыясненной причине 16.09-30.09 -10 -80
    Больничный 18.08-31.08 10 80 14,00 дн.
    Больничный лист 0000-000321 от 29.11.2023
    Больничный 01.09-04.09 2 16 4,00 дн.
    Больничный лист 0000-000321 от 29.11.2023
    Больничный 05.09-15.09 9 72 11,00 дн.
    Больничный лист 0000-000328 от 01.12.2023
    Больничный 16.09-30.09 10 80 15,00 дн.
    Больничный лист 0000-000328 от 01.12.2023
    Больничный окт. 2023 22 176 31,00 дн.
    Больничный лист 0000-000328 от 01.12.2023
    Больничный 01.11-25.11 17 135 25,00 дн.
    Больничный лист 0000-000328 от 01.12.2023

    Долг работника на начало 15 817,82 Долг работника на конец 15 817,82

    Общий облагаемый доход: 18 181,82

    РАСЧЕТНЫЙ ЛИСТОК ЗА ДЕКАБРЬ 2023
    Пономарева Елена Николаевна (0000000488) К выплате:
    Организация: АО «НРК-Р.О.С.Т.» Должность: Специалист I категории
    Подразделение: МОСКВА/Центральный офис Москва/Административный департамент/Управление делами/Служба приема и регистрации документов Оклад (тариф): 40 000
    Вид Период Рабочие Оплачено Сумма Вид Период Сумма
    Дни Часы
    Начислено: 104 408,80 Удержано:
    Отсутствие по болезни (больничный еще не закрыт) 26.11-30.11 -4 -32 Выплачено: 88 590,98
    Компенсация отпуска (Отпуск основной) 01.12 40,00 дн. 54 408,80 Увольнения, межрасчет (Банк, вед. № 1245 от 13.12.23) дек. 2023 38 590,98
    Больничный 26.11-30.11 4 32 5,00 дн. Материальная помощь, межрасчет (Банк, вед. № 1265 от 14.12.23) дек. 2023 50 000,00
    Больничный лист 0000-000336 от 05.12.2023
    Больничный 01.12 1 8 1,00 дн.
    Больничный лист 0000-000336 от 05.12.2023
    Материальная помощь, не облагаемая налогами нояб. 2023 50 000,00
    Материальная помощь 671к от 13.12.2023

    Долг работника на начало 15 817,82 Долг предприятия на конец 0,00

  3. Вы могли бы сохранить и приложить подробный анализ в формате PDF?

    pdf Podrobnyj-analiz-2

  4. К сожалению не получается- Информ.безопасность…. не пропускают вложения
    Начисление за первую половину месяца 0000-000043 от 19.10.2023 сумма 18 181.82 сумма ндфл исчислен о 2364
    Ведомость в банк 0000-001004 от 20.10.2023 13% (15%) ндфл удержано 2 364 перечислено 2 364
    Больше никаких строк в анализе нет

    Подробный анализ НДФЛ по сотруднику

    Налоговый период Удержано налога Перечислено налога
    Организация Всего Всего
    ИФНС, КПП, ОКТМО
    Месяц налогового периода
    Регистратор
    2023
    АО «НРК-Р.О.С.Т.»

    окт. 2023
    Начисление за первую половину месяца 0000-000043 от 19.10.2023 13% (15%) 18 181.82 18 181.82 2 364
    Ведомость в банк 0000-001004 от 20.10.2023 13% (15%) 2 364 2 364
    Итого 18 181.82 18 181.82 2 364 2 364 2 364

  5. Я смоделировала так, как поняла из вашего объяснения. Если не так, поправьте меня, пожалуйста.

    Начислила и выплатила аванс, ввела неявки с 01.10.2023, рассчитала зарплату, повис долг за сотрудником. Больше начислений не было.
    01.12.2023 увольняю сотрудника, удерживаю долг при окончательном расчете.

    В подробном анализе остался доход с аванса за октябрь, в расчетных листках доход больше.

    Если не трогаем начисление аванса, тогда поможет Операция учета НДФЛ (Налоги и взносы).
    Дата получения дохода — дата выплаты аванса. Сносим исправления на дату выплаты аванса.
    Заполняем вкладку Доход — сумма начисленного аванса с минусом.
    На вкладке Исчислено по всем ставкам — сумма исчисленного НДФЛ с минусом.

    Доход и исчисленный налог в подробном анализе выравнивается.

    jpg 1-Podrobnyj-analiz
    pdf 2-Raschetnye-listki
    jpg 3-Operatsiya
    jpg 4-Operatsiya
    jpg 5-Podrobnyj-analiz-1
    1

  6. Да , все так. Спасибо. Я тоже пришла к такому же решению-действовать через Операцию учета НДФЛ

  7. Рада, что получилось разобраться!
    Хорошего дня!

     1

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Отражение социального вычета в отчетах 6-НДФЛ и 2-НДФЛ Добрый день! В мае у сотрудника облагаемый доход превысил 5 млн. руб., ставка НДФЛ -15%. В августе сотрудник предоставил уведомление…
  2. Отражение в отчете 6-НДФЛ за 1 квартал 2023 года , НДФЛ с зарплаты за декабрь 2022 года, если доход был получен в декабре 2022 года, а НДФЛ удержан в январе 2023года. В декабре 2022 года в связи с отзывом из отпуска и перерасчетом отпускных выплат, у сотрудника образовался долг по заработной…
  3. Отражение натурального дохода в 6-НДФЛ Коллеги, добрый день! подскажите, как правильно отразить в 6-НДФЛ натуральный доход сотрудника. 31.03.2025г начислен натуральный доход в сумме 20 000…
  4. НДФЛ сотрудник умер ,выдала больничный за счет работодателя супруге, как убрать доход и НДФЛ из отчетов.Проводила больничный не в приказе увольнение,т.к…

Статьи по этой теме

  1. Аванс и зарплата в учете НДФЛ Порядок отражения аванса и окончательной зарплаты в учете НДФЛ. Например, оклад работника за месяц составляет 100 000 руб., а аванс…
  2. Проблема в ЗУП 3.1, если в аванс и зарплату начислены доходы с разными кодами НДФЛ В ЗУП 3.1 имеется проблема, если при расчете аванса начислены доходы с разными кодами по НДФЛ и по итогам месяца…
  3. Суточные в пределах норм Суточные в пределах норм не подлежат обложения НДФЛ и взносами, но включаются в отчетность по страховым взносам в качестве необлагаемых…
  4. Как в ЗУП 3.1 отразить невозвращенный подотчет для расчета НДФЛ и взносов? Сотрудник не предоставил авансового отчета по выданной под отчет сумме на командировочные расходы в размере 1 000 руб. Организация на…