НДФЛ

Вопрос задал: Наталия Л. (Новочебоксарск)

Ответственный за ответ: Светлана Змиевская (★9.92/10)

Работник находится в отпуске по уходу за реб. с 14.08.20г. по 03.06.23г., до этого отпуск по берем и родам с 27.03.20г. по 13.08.20г., по 26.03.20г. работал. Сделала Начисление зп №1, применился вычет 2800,00 , В декабре был выдан детский новогодний подарок на 1 950,00, после проведения док-та приз, подарок во втором док-те Начисление зп применены детские вычеты и рассчитан НДФЛ — 2 912,00. Помогите разобраться откуда это взялось, если делать расчет без начисления подарка, то все нормально. У работника вычет на 2-х детей до ухода в декрет.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (4)

  1. Здравствуйте!

    НДФЛ считается нарастающим итогом с начала года на каждую дату получения дохода. При этом учитываются вычеты и за месяцы без дохода. Такой позиции придерживается в том числе и ФНС: Сообщение ФНС о предоставлении вычетов в месяцах без дохода

    Если бы сотруднице в декабре не выдали подарок, то расчет НДФЛ в декабре бы не производился и вычеты за апрель-декабрь не применились бы. Но т.к. в декабре был произведен расчет налога (пусть даже вся сумма дохода была перекрыта вычетами), то применились вычеты на детей за апрель-декабрь. Отсюда и отрицательная сумма налога.

    Если решите оставить расчет, как есть. то нужно будет взять с сотрудницы заявление о возврате НДФЛ и вернуть ей излишне удержанный налог.

    Если все же решите не предоставлять вычеты на детей за весь год, то нужно будет отменить вычеты с апреля и предоставить заново с 01.01.2021. Для этого потребуется создать заявление на вычеты мартом и указать в нем месяц окончания = март 2020 (реквизит «Предоставляется по (включительно)»).

    Заявление с месяца, в котором родился 2й ребенок, нужно будет пометить на удаление, а затем ввести новое Заявление с января 2021 и отразить в нем оба вычета. Или просто изменить месяц в этом заявлении на январь 2021г.

  2. Спасибо большое, все получилось. С новым годом, Вас!

    1. Отлично! Рада была помочь 🙂 Вас также в Новым годом и наступающим Рождеством!

    2. Кстати, еще пришла мысль ввести документ Прекращение стандартных вычетов НДФЛ. Это на случай, если решите все-таки не предоставлять вычеты. Этот документ можно ввести апрелем вместо мартовского заявления на вычеты с окончанием срока предоставления вычетов = март

Комментарии закрыты