добрый день.
у нас сложилась такая ситуация что сотрудник уволен и по соглашению ему полагалась выплата,но пока он увольнялся и отрабатывал свои две недели руководство сменилось и при выплате ему этих сумм «отступных» новый директор сказал «не выплачивать», т.е. суммы начислены но не выплачены, как их отразить в отчетности в 2НДФЛ и тем более в 6НДФЛ как правильно учесть. в первом разделе указать как сумма не удержанного налога правильно ли будет?
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте! Поясните, суммы эти не будут выплачены совсем или выплата посто отложена?
В первом случае начисленные суммы нужно сторнировать, и тогда они, соответственно, не будут отражены в отчетности по НДФЛ. Во втором, по-моему мнению, их можно отразить в отчетах по НДФЛ. В 6-НДФЛ они «лягут» пока только в раздел 1. В разделе 2 отразятся только после выплаты.
Скорее всего выплатим правда не знаю когда. идет суд.если
если планируем выплатить где должна находится сумма ндфл
Вопрос с отражением невыплаченного дохода спорный. Обратите внимание, что мы не аудиторы и на вопросы отвечаем по учету в ЗУП. А в таком вопросе как Ваш, я могу не знать нюансов, и рекомендую дополнительно проконсультироваться с аудитором.
Если Вы еще не знаете точно, то выберите более вероятный вариант. Если Вы «не угадаете», то:
-если Вы сторнировали и не показали доход, а потом его выплатили, то придется начислить повторно.
-если Вы покажите доход, а выплачивать не будете, то сторнируете доход после.
Мне больше нравится вариант со сторнированием дохода сейчас. На текущий момент сотрудник этот доход не получил, зачем его показывать в справке 2-НДФЛ?
Сейчас в справке будет отражен не удержанный и перечисленный налог. Если ситуация не разрешится до сдачи годовой отчетности, то уж в годовой справке однозначно не справедливо показывать этот доход: налоговая увидит неудержанный НДФЛ и будет пытаться удержат его с сотрудника. А он и доход даже не получил.