НДФЛ

Индивидуальную консультацию запросил Марина Х.

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.85/10)

Добрый день! Штатный сотрудник уволился в июле 2025г, при увольнении не было возможности удержать НДФЛ =900р. В августе этот же сотрудник стал с нами работать по договору ГПХ, и при выплате в августе с суммы вознаграждения, я удержала НДФЛ 900р. Сейчас сч по ГПХ 76.09 у меня не идет из-за этих 900р. Возможно надо было в ЗУП оформить какую то операцию о перебросе НДФЛ? помогите пожалуйста

Метки вопроса: Сверка ЗУП и БП

Все комментарии (7)

  1. Добрый день! Пришлите, пожалуйста, скриншот отчета Подробный анализ НДФЛ по сотруднику за период с 01.01.25 по 31.12.25 с отбором по сотруднику, проверим учет по НДФЛ в ЗУП.
    В Бухгалтерии первоначально у нас проводка по начислению НДФЛ была такой:
    дт70-кт68.01 — 900.
    Получается нам необходимо документом Операция перенести сумму со счета 70 на счет 76.10.

  2. Добрый день! сотрудник уволен 18.07. ндфл по ставке 15% = 900р не удержан с натурального дохода 6000р.
    При выплате 15.08 по ГПХ удержала 900р.
    Как перенести НДФЛ? нужно ли это делать в ЗУП?

  3. Добрый день! Нет, в ЗУП корректировка не требуется, т.к. НДФЛ рассчитывается по физ.лицу.
    Только в Бухгалтерии в разделе Операции — Бухгалтерский учет — Операции, введенные вручную необходимо ввести проводку дт76.10 — дт70 — 900 руб.

  4. Не поняла вашу проводку?
    Дебет 76.10 и Дебет 70 ?

  5. Уточните, пожалуйста, у Вас ГПХ проходит именно по счету 76.09?
    Потому что по синхронизации суммы по ГПХ перегружаются на 76.10.
    В данный момент у нас удержанный НДФЛ в сумме 900 рублей отражен проводкой дт70-кт68.01.
    Сейчас сотрудник уволился и нам нужно данную задолженность с кт70 перенести на дт76.10.
    Но если у Вас вместо 76.10 используется 76.09, тогда проводка будет такой:
    дт76.09-кт70.

     1
  7. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.