Начисление за октябрь

Вопрос задал Ирина Н.

Ответственный за ответ: Зарубина Анна (★9.87/10)

Добрый день. У сотрудника в октябре превышение 5000000 и НДФЛ делится на 13% и 15%, но в расчет попадает сумма по декабрьской зарплате, выплаченной в январе меньше, чем в ведомостях и справка 2НДФЛ тоже заполняется неправильно, поэтому сумма налога неверная, у меня получаются другие проценты. В прошлом году у всех сотрудников неправильно заполнялись справки, корректировали вручную, в этом году заполняется правильно, кроме декабря. Можно ли это поправить, просто получается я прибавляю НДФЛ и уменьшаю на эту сумму выплаты и у меня у сотрудника появляется остаток. И у другого струдника в октябре начисляется налог меньше 13%, у него были вычеты в январе и феврале, потом начислялось нормально, а в октябре меньше

Метки вопроса: НДФЛ

Все комментарии (11)

  1. Добрый день.

    Вы могли бы приложить Подробный анализ НДФЛ по сотруднику и справку 2-НДФЛ, где видно ошибку?
    В ЗУП есть проблема расчета НДФЛ с превышения, если до выплаты зарплаты за месяц были выплачены какие-то межрасчетные доходы и отчетность в этом случае заполняется неправильно. Это описано в публикации Проблемы с НДФЛ в ЗУП 3.1, если межрасчетные доходы выплачиваются до выплаты зарплаты за прошлый месяц — проблемы 2 и 3.

  2. В справке не видно ошибки, я не знаю по какому принципу заполняет программа, но она не сходится с ведомостями за декабрь. Я отдельно считаю в Ecxel, поэтому и заметила разницу. У нас неправильно заполнялись справки за декабрь в прошлом году, я все делала вручную, поэтому они и в этом году заполнились неправильно, с января уже более менее правильно

  3. Принцип распределения доходов по ставкам описан в публикации Распределение доходов в 6-НДФЛ по ставкам НДФЛ 13% и 15% в ЗУП 3.1
    По-идее, в доход 2024 года должны попадать все выплаты за декабрь, которые производили в январе. Обычно так и происходит. Могут быть какие-то особенности, например, если в ведомости уменьшили сумму не отдельной строкой, а по документу-основанию. Тогда программа может решить, что налогооблагаемый доход меньше, чем нужно.
    Частичная выплата дохода при округлении сумм – особенности учета НДФЛ в ЗУП 3.1
    Также могут быть проблем, если в ведомости есть строки «В том числе за… » прошлые периоды. Это тоже может портить учет.

  4. В файле Анализ НДФЛ. 27.12.23 сумма 91882,81, на самом деле 35232, 09.01.24 — 57007,19, в ведомости 106854,6. 22.12.23 652 НДФЛ натуральный доход, не понятно почему 22, если начислен 31.

  5. По поводу натурального дохода. Удержание НДФЛ с натурального дохода зависит от настройки учетной политики организации. Если на вкладке НДФЛ стоит флажок Удерживать налог, исчисленный с натурального дохода, при ближайшей выплате независимо от характера выплаты и перед выплатой 22.12.2023 натуральный доход уже был начислен, налог попал в эту ближайшую ведомость. Программа не смотрит, что дата выплаты натурального дохода 31.12.2023, а выплата раньше.

    По суммам в ведомостях давайте посмотрим отчет Анализ НДФЛ по документам-основаниям. И приложите расшифровку суммы к выплате по сотруднику из ведомостей 27.12.2023 и 09.01.2024.

  6. к выплате НДФЛ
    27.12.23 30000 5232
    09.01.24 48341,1 8240
    37093,75 5543
    6643,75 993

  7. Уточните, пожалуйста, зарплату за декабрь выплачивали частями? В ведомостях от 27.12 и 09.01? Или 27.12 выплатили как бы второй аванс?
    Не совсем понимаю, почему по документу Начисление зарплаты и взносов от 31.12.2023 доход и в декабре остаётся, и в январь переезжает. Плановая дата выплаты в начислении зарплаты-09. 01?

  8. 27.12 часть зарплаты, 09.01 вторую часть. Плановая дата 05.01.24

  9. Добрый день.

    Смоделировала такую ситуацию на демо-базе и возникло сразу несколько проблем в учете. Доход распределяется странно. В том числе в Подробном анализе НДФЛ доход переезжает из января в декабрь.
    Если требуется выплатить зарплату больше двух раза за месяц, лучше несколько раз использовать документ Начисление за первую половину месяца. Выплата аванса несколько раз за месяц отрабатывает хорошо. Выплата зарплаты несколько раз работает плохо.
    Безопасный вариант выплаты аванса за январь. Регистрация двух авансов в 1С ЗУП 3

    Сейчас, чтобы не трогать пршлые периоды, можно попробовать исправить доход и исчисленный НДФЛ в налоговом учете с помощью Операции учета НДФЛ. Для этого нужно перенести лишнюю сумму из декабря в январь, чтобы по периодам получилось то, что нужно.
    Как это сделать описано в публикации Исправление ошибок в учете по НДФЛ Пример 3.

  10. Добрый день. У нас в прошлом году часто не было денег и платили зарплату несколь раз и через несколько месяцев, а также у нас по каждому человеку бывает несколько ведомостей в один день, если он задейсвован в нескольких работах, как поступать в таких случаях?

  11. У меня не получается, чтобы был красивый учет при такой выплате. В публикации Частичная выплата дохода — как отразить в 6-НДФЛ пример 2 тоже предлагается использоать Начисление за первую половину месяца. В этом случае в НУ все хорошо, и доход и НДФЛ зачитывается и лишнее никуда не попадает.

Комментарии закрыты.