Начисление страховых взносов с резервов

Вопрос задал el***@buhoffice.ru

Ответственный за ответ: Юлия Щелкунова (★9.80/10)

Здравствуйте.
Платформа 8.3.16.1063 Конфигурация ЗУП БАЗ 3.1.14.183
Ситуация следующая.
В 1-ом квартале начислялись налоги с резервов как положено 30% (сотруднику начислен отпуск в марте в размере 39954,45) (см вложение)
Во 2-ом квартале деятельность попала под освобождение от налогов, что отражено в УП, страховые взносы с резервов не начислялись. (см вложение)
В 3-м квартале снова поменяли УП, стали относиться к малому и среднему бизнесу, при начислении страховых взносов с резервов, % страховых взносов по сотрудникам разный, почему так происходит? (см вложение)

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (8)

  1. Здравствуйте! Ставка в данном случае определяется расчетным путем «от обратного». Например, по первой строчке:

    10819,50 / 60000 *100% = 18,0325.

    Т.е. определяется фактическая ставка этого месяца.

  2. Юлия, т.е. данный расчет изменился в связи с переходом в У.П. на тариф малый и средний бизнес? Если мы вновь поменяем на тариф ОСН, все будет рассчитываться по-старому, 30%?

    1. Добрый день! Расчёт происходит от обратного, по фактически начисленным суммам ФОТ и взносов. Так что да: когда вернетесь на основной тариф, процент снова будет 30.

  3. Получается скидка 50% (10% + 5%) по начислению взносов на резервы не применяется, а расчет % идет от обратного. В моем понимании это должно было выглядеть так:
    (резерв) 18013.75*15%=2702,06 (взносы).

    1. Добрый вечер! Не понимаю, почему такая логика? Мы же льготный тариф применяем не ко всем начислениям, а только к той части, что больше МРОТ. И если уж логику обычного расчета взносов применить к резервам, то получиться должно было: 12130 *30%+5883,75 *15% = 4521,56.
      Сейчас же применяется такой алгоритм, что в итоге процент взносов с резерва = фактическому проценту страховых взносов с зарплаты. И примененный льготный тариф учитывается, иначе по всем бы были взносы 30%. А фактический процент может быть в интервале от 15 до 30, в зависимости от того, насколько большая сумма зарплаты начислена сотруднику. Чем больше зарплата, тем фактический процент будет меньше.

  4. Юлия, но все равно не понятно, почему при применении этого тарифа расчет происходит от обратного
    А Вы можете дать ссылку на документ, согласно которому разработчики 1С реализовали в программе расчет.

    1. Здравствуйте! Документ не подскажу, но такая методика работала всегда в ЗУП. Смотрите наш материал «Оценочные обязательства по отпускам в ЗУП 3.1 (пункт «Метод МСФО»):
      Сумма страховых взносов и взносов на «травматизм» по оценочным обязательствам рассчитывается следующим образом:

      В отдельности определяется ставка по страховым взносам и взносам на «травматизм»:

      1. по сотруднику берется облагаемая взносами база и сумма исчисленных взносов;
      2. ставка рассчитывается путем деления суммы взносов на облагаемую базу.

Комментарии закрыты