Короновирусная субсидия и РСВ

Вопрос задал Наталья З. (Томск)

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.81/10)

Расчет ведется в ЗУП. Настроили и применили формулу начислений как не отражать НДФЛ и взносы ЗП из короновирусной субсидии. Воспользовались проверкой расчета взносов перед заполнением РСВ и выяснилось, что по сотруднику облагаемая база с минусом. У данного сотрудника начисление 10589,09 + больничный лист (с 29.11 по 10.12) 1645,08. В начислении зарплаты: субсидируемая часть 11125,53 (10589,09+536,44 (б/л за 01.12)). В проверке: начислено всего 12234,17 (10589,09+ 1645,08), а необлагаемая база 12770, 61. Соответственно облагаемая база с минусом — 536,44 и налоги с нее также с минусом. Как решить данную проблему?

Метки вопроса: Больничный лист, Субсидия за нерабочие дни (КОРОНАВИРУСНАЯ СУБСИДИЯ)

Все комментарии (5)

  1. Добрый день!
    Оплата больничного листа и так так не облагается взносами. Если Вы применили в сумме БЛ нашу методику, то сделали еще раз уменьшение базы взносов на сумму БЛ, отсюда и «минусы».

    Сам вопрос о включении Больничного в субсидируемую часть — довольно спорный. Мы со своей стороны рекомендуем включать только заработную плату. По НДФЛ тоже будет проблема. Скриншот из статьи:

    Чтобы сейчас исправить ошибку по взносам, будет проще всего ввести документ «Операции учета взносов», в котором сделать вот такую запись:

    А в 2-НДФЛ на текущий момент по всей видимости будет отрицательный доход по коду 2000 и положительный по коду 2300. Проверьте, это так?
    Уточните БЛ был выплачен с зарплатой за Декабрь в Январе? Это важно: для Бл дата получения дохода — это дата выплаты. Если выплата была в 2022 году, то этот БЛ и в 2-НДФЛ будет попадать в 2022 год.

  2. Мы взяли рекомендованную формулу: Мин(РасчетнаяБаза,МРОТ)*?((ОбщаяСуммаЗарплатыОграниченнаяМРОТНаКаждогоСотрудника > СуммаПолученнойСубсидии) И (СуммаПолученнойСубсидии > 0), СуммаПолученнойСубсидии/ ОбщаяСуммаЗарплатыОграниченнаяМРОТНаКаждогоСотрудника, 1)+НеРазделятьПоПериодам*0

    Ничего своего не добавляли.

    Какие изменения надо добавить в формулу, чтобы больничные не подхватывались?

    1. Добрый день!
      Формула верная. На вкладке «Расчетная база» добавлено начисление «Оплата больничного листа за счет работодателя».
      Если хотите исключить это начисление, то удалите его из Расчетной базы и пересчитайте зарплату сотрудника.

  3. Добрый день! Действительно было добавлено ошибочно начисление «оплата по б/ листу). Исключили его. Пересчитали. Теперь доход у этого сотрудника меньше МРОТ. Получается, что субсидируемая часть на него не создается. Это правильно? его доход облагается полностью

    1. Добрый день! В такой ситуации субсидируемой будет вся зарплата: 10589,09 руб. Мы можем не облагать сумму в пределах 12792 руб.

Комментарии закрыты.