Как удержать НДФЛ, если заработная плата сотрудника меньше в пять раз чем размер НДФЛ

Вопрос задал Инесса П. (Москва)

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.81/10)

Как правильно удержать НДФЛ, если заработная плата сотрудника меньше в пять раз чем размер НДФЛ, который возник в результате прощание долго по займу.

Обсуждение (9)

  1. Добрый день!
    К сожалению, в ЗУП нет специальных механизмов, чтобы ограничить удержание НДФЛ. Механизм ограничения взысканий работает только для удержаний. Например, для ограничения удержания по сторно начислению типовыми средствами мы делали кейс: Как ограничить удержание (не более 20%) в случае сторно начисления?

    С НДФЛ сложнее, поскольку тут уже задействован не только учет взаиморасчетов, но и налоговый учет по НДФЛ.
    поэтому считаю, что в данном случае целесообразнее корректировать Ведомости вручную: в каждой Ведомости корректировать сумму НДФЛ и удержания.

    Вот тут по ссылке давала рекомендации по корректировке Ведомостей в похожей ситуации: НДФЛ с прощенного займа

  2. А если выдать сотруднику беспроцентный займ на сумму НДФЛ и потихоньку списывать.

    1. Мне этот вариант кажется не очень хорошим. Допустим Вы еще добавите служебное начисление, которое перекроет долг по НДФЛ и после ввода займа сумма к выплате будет определяться правильно. Но вопрос с корректным удержанием НДФЛ в налоговом учете это НЕ решит. Его все равно придется корректировать. (Я именно про графу «НДФЛ к перечислению». по факту она должна быть равна тому НДФЛ, на который мы уменьшаем сумму к выплате).

  3. Если сотрудник перечислил НДФЛ на счет организации , то каким документом надо это провести в 1Cзуп

    1. А вот такой вариант, насколько я понимаю, вообще законодательством не предусмотрен. Работодатель обязан удерживать НДФЛ с будущих выплат работнику, но возврат неудержанного НДФЛ работодателю от сотрудника не обговаривается законом.
      Если это произошло, то думаю, что в таком случае это можно отразить в ЗУП как полное удержание суммы НДФЛ с ближайшей выплаты (в колонке «НДФЛ к перечислению»). А сумму «К выплате» лучше оставить полную, как по факту выплатили, и внести «Возврат сотрудником задолженности».

  4. А если прощание долга раздробить по месяцам?

    1. Вы имеете ввиду, вносить доход и НДФЛ помесячно частями? На разные даты получения получения дохода? Даже не рассматривала такой вариант. Это скорее методический вопрос — можно ли так проводить. И лучше это обсудить с аудитором.
      С точки зрения отражения в ЗУП это был бы идеально, конечно 🙂 — никакого неудержанного налога, суммы в пределах того, что можно с сотрудника удержать.
      Но почему-то меня настораживает такой вариант, если честно.

  5. Юлия, здравствуйте. Подскажите пожалуйста , если списали займ в начале апреля, а натуральный доход проводиться в конце месяца, уведомление то оплате НДФЛ с натурального налога включать до 25 апреля или в мае.

    1. Здравствуйте!
      Дата получения дохода согласно ст. 223 НК РФ — это дата списания долга. И натуральный доход правильно проводить сразу, а не в Мае. А НДФЛ нужно по идее удерживать уже с ближайшего дохода, т.е. в аванса за апрель (А возможно и в зарплаты за март, если займ списан до ее выплаты).
      В Уведомление мы должны включать этот налог по мере удержания. Полностью показать этот налог в Уведомлении можно только если отразить, как-будто полностью удержали. Такой вариант я тоже писала выше:
      «Если это произошло (это речь про то, что сотрудник перечислил налог работодателю), то думаю, что в таком случае это можно отразить в ЗУП как полное удержание суммы НДФЛ с ближайшей выплаты (в колонке «НДФЛ к перечислению»). А сумму «К выплате» лучше оставить полную, как по факту выплатили, и внести «Возврат сотрудником задолженности»»

Комментарии закрыты