Как одновременно вести учет договора ГПХ с физ лицом как резидентом и нерезидентом

Вопрос задал Анна С.

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.81/10)

Добрый день!
ЗУП КОРП 3.1.10, несколько организаций.
По одной организации заключен договор ГПХ с физлицом, как с нерезидентом с 2019 года, продолжают вести учет этих договоров.
По другой организации заключен договор ГПХ с физлицом как с резидентом с 2020 года.
Физлицо имеет двойное гражданство, и хочет чтобы договоры были заключены именно так. Используются разные паспортные данные.
Соответственно бухгалтер одной организации постоянно затирает данные бухгалтера другой меняет нерезидента на резидента, переставляет основной документ. Как можно реализовать такой учет в ЗУП?

Все комментарии (7)

  1. Добрый день! Интересный вопрос! Это вообще законно? 🙂
    В ЗУП нельзя, чтобы лицо было одновременно и нерезидентом и резидентом. Да и физически это невозможно. В соответствии со статьей 207 НК РФ:

    «налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.»

    Но я не аудитор, судить о корректности писанной Вами ситуации полноценно не берусь.

    Единственный вариант обойти эту ситуацию в ЗУП: завести два разных физических лица.

  2. Спасибо за ответ!
    Выяснили — дело в месте работы. И вот в первой компании место работы великобритания, а в другой РФ. И не нужно удерживать НДФЛ при иностранном месте работы.

    1. В ЗУП 3 реализован механизм для 0 ставки работников иностранных подразделений. Цитирую:

      В соответствии с Налоговым кодексом РФ (пп. 6 п. 3 ст. 208 НК РФ) доход, полученный сотрудниками, работающими в обособленных подразделениях, территориально расположенных за пределами РФ, считается доходом, полученным от источников за пределами Российской Федерации.

      Согласно пункту 1 статьи 207 НК РФ лица, получающие доход из таких источников и не являющиеся при этом налоговыми резидентами Российской Федерации, не считаются налогоплательщиками НДФЛ.

      Для поддержки такого требования законодательства в программе в карточке обособленного подразделения (в справочниках Подразделения и Организации) следует в поле Территориальные условия указать ЗАГР (территория за пределами РФ). Все доходы сотрудников-нерезидентов (с налоговым статусом Нерезидент) таких подразделений не будут облагаться НДФЛ.

      Обратите внимание на условие:

      Согласно пункту 1 статьи 207 НК РФ лица, получающие доход из таких источников и не являющиеся при этом налоговыми резидентами Российской Федерации, не считаются налогоплательщиками НДФЛ.

      Повторюсь, одно и тоже лицо не может быть резидентом и не резидентом одновременно.

  3. а вот как это реализовать в 1С? сотрудник работает только по договору ГПХ

    1. В ЗУП можно создать второе физическое лицо в справочнике. Связать данные нового физ. лица со «старым» сотрудников можно с помощью обработки «Групповое изменение реквизитов». Как с этой обработкой работать можете посмотреть, например, в материале: Настройка начисления дополнительного отпуска (в случае рождения ребенка, свадьбой и др.) со своей формулой
      И еще вот такой материал:Групповая обработка справочников и документов в 1С 8.3.

  4. Нашла, это признак ЗАГР у подразделения. Спасибо!

    1. Здравствуйте! Признак «ЗАГР» сам по себе не исправит ситуацию, писанную Вами, потому что НЕ начисляться налог будет только для нерезидента. А Вы писали,что бухгалтеры постоянно меняют статус физ. лица.

Комментарии закрыты.