Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, на что обратить внимание если производится кадровый перевод задним числом? (в нем изменяется график работы, оклад, но ФОТ остается прежний). Как верно проверить, чтобы все было корректно?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте. При кадровом переводе задним числом, даже если ФОТ не поменялся, но изменился график и оклад, в общем случае могут измениться:
1. Сумма положенной оплаты за период после незарегистрированного перевода. Это возможно, если норма времени по новому графику отличается от нормы времени по старому графику и/или были неявки в периоде после даты незарегистрированного перевода.
Например, у сотрудника оклад 100 тыс. руб. В июне по производственному календарю предусмотрен 21 рабочий день/168 часов . Сотруднику забыли зарегистрировать перевод с 16 июня с Оплаты по Окладу на оплату по Окладу по часам на другой график. Нормы времени по старому и новому графикам совпадают с нормой по производственному календарю. Однако по новому графику норма часов за первую половину июня составляет 82 часа, за вторую — 86 часов, а по старому графику — 80 и 86 часов соответственно. Если перевод не регистрировать, зарплата сотрудника за июнь составит 100 тыс. руб. А если зарегистрировать перевод и пересчитать зарплату за июнь — сумма зарплаты получится уже меньше. Потребуется делать перерасчет задним числом.
Если перерасчет в меньшую сторону будет выполняться задним числом по отдельному документу Доначисление, перерасчет, нужно проверить, как будет учтен перерасчет в учете по НДФЛ и по взносам.
2. Средний заработок. Если после незарегистрированного перевода были начисления исходя из среднего заработка (Отпуска, Командировки, Отсутствие с сохранением оплаты, реже — Больничный лист), после перерасчета зарплаты задним числом может потребоваться перерасчет среднего заработка. Средний заработок нужно пересчитать, если месяц, за который производится перерасчет, входит в расчетный период для оплаты по среднему.
3. Расчетная база других начислений. Заработная плата может входить в расчетную базу других начислений (например, Премии). Если перерассчитана зарплата — может потребоваться перерасчет зависимых начислений.
Перерасчет среднего заработка и межрасчетных документов производится в документах-исправлениях (гиперссылка Исправить внизу документа).
4. Стоимость часа и дня. Если у сотрудника поменялся оклад и график, может измениться значение совокупной тарифной ставки, а также стоимость дня и часа. Если после перевода рассчитывались начисления исходя из стоимости дня или часа (оплата за работу в ночное время, сверхурочные, оплата за работы в выходные и праздники), потребуется перерасчет таких начислений.
Совокупная тарифная ставка используется в формуле расчета стоимости дня и часа в числителе дроби. В знаменателе формулы может учитываться норма времени по графику сотрудника за расчетный месяц, среднемесячное число дней часов (дней) по графику сотрудника или норма дней по производственному календарю. Расчет совокупной тарифной ставки происходит в момент расчета ФОТ (Сервис — Перерасчет планового ФОТ). Подробнее — Совокупная тарифная ставка.
Если поменялся график — это может повлиять на знаменатель в расчете стоимости дня (часа). Подробнее — Как в ЗУП 3.1 определяется стоимость часа.
Как проверить:
Чтобы узнать, какие документы нуждаются в перерасчете и исправлении после ввода Кадрового перевода задним числом, нужно перейти Зарплата — Сервис — Перерасчеты. Там же можно отменить необходимость Перерасчёта. Отменять перерасчеты нужно с осторожностью, т.к. «откатить» отмену перерасчета для межрасчетных документов не получится.
Подробнее смотрите статью Отслеживание необходимости перерасчетов, исправление документа «Начисление зарплаты и взносов» из рубрики Исправления и перерасчеты .
Для проверки доходов по взносам после перерасчета можно воспользоваться статьей Настройки универсального отчета для проверки учета взносов после перерасчетов.
В учете НДФЛ нужно убедиться, что в результате перерасчета сумма начисленной зарплаты за месяц не получилась меньше аванса — Ошибка в ЗУП 3.1 если зарплата за месяц меньше аванса. Проверить можно универсальным отчетом из статьи Настройки универсального отчета для сверки БУ с учетом НДФЛ.
Что касается отчётности в СФР, если трудовая функция, место работы (подразделение) и должность не поменялись — подавать СЗВ-ТД (ЕФС-1) не требуется.
Спасибо большое за развернутый ответ